Zahle ich Kapitalertragssteuern für ein Haus, das mein Unternehmen an mich selbst verkauft?
Die Antwort auf diese Frage hängt wirklich von der Art der juristischen Person ab, durch die Ihr Unternehmen betrieben wird. Unternehmen können wie folgt betrieben werden:
- Traditionelle „C“ Corporation
- S Corporation
- Einpersonen -Gesellschaft mit beschränkter Haftung, besteuert als Einzelunternehmen
- Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit mehreren Eigentümern, besteuert als Kapitalgesellschaft oder Personengesellschaft
- General Partnership
- Einzelunternehmen
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, das ein Haus an sich selbst verkauft, können Sie je nach Organisation des Unternehmens steuerpflichtig sein.
- Jede juristische Person hat je nach Art des Geschäfts einzigartige steuerliche Vor- und Nachteile. Beantworten wir diese Frage, juristische Person für juristische Person.
- Sie können Kapitalertragssteuern schulden und auch bestimmte Ausnahmen bei einem Verkauf verlieren, die Sie erhalten könnten, wenn Sie das Haus persönlich besäßen.
C Corporation
Es würde keine langfristige Kapitalertragssteuer auf den Verkauf geben, aber es würde eine regelmäßige Körperschaftsteuer geben, wenn ein Gewinn für das Haus erzielt wird. Der Grund: C-Gesellschaften stehen keine Kapitalertragsteuervergünstigungen zur Verfügung. Im Allgemeinen werden alle Einkünfte, die von einem Unternehmen erzielt werden, das über eine traditionelle C-Gesellschaft tätig ist, mit dem Körperschaftsteuersatz besteuert – pauschal 21% ab 2018. Jeder Verkauf von Vermögenswerten durch eine Gesellschaft an einen Aktionär würde besteuert, wenn es einen gäbe Gewinn aus dem Verkauf, einschließlich eines Hauses.
Darüber hinaus muss der Verkaufspreis darstellen,was eine genannten Armlänge Preis, dh es stellt dar,was eine unabhängige dritte Partei für das Haus zahlen würde. Keine 100 US-Dollar für eine 25.000 Quadratmeter große Residenz mit Swimmingpool und Garage für drei Autos zu verlangen, mit anderen Worten Wenn der Verkaufspreis des Hauses vom IRS als nicht marktüblich festgelegt wurde, gibt es eine Vielzahl von Verteilungen – verwandte Themen, die zutreffen könnten.
S Corporation
Der Verkauf eines Hauses durch eine S-Gesellschaft an einen ihrer Anteilseigner würde als langfristiger Kapitalgewinn behandelt(wenn die Gesellschaft das Haus länger als ein Jahr besaß). Eine S-Gesellschaft zahlt in der Regel keine Einkommensteuer ;Alle Ertrags- und Verlustposten werden an die einzelnen Aktionäre weitergegeben. Dieser Gewinn würde also an den jeweiligen Aktionär weitergegeben, der ihn in seiner individuellen Einkommensteuererklärung angeben muss. Es gibt noch andere Probleme, wie zum Beispiel die Wiedereinziehung der Abschreibung, wenn das Haus für einen geschäftlichen Zweck genutzt wurde.
Einzelmitglied LLC und Einzelunternehmen
Einzel-GmbHs und Einzelunternehmen werden auf Bundesebene gleich besteuert. Wenn das Haus für geschäftliche Zwecke genutzt würde und im Besitz einer LLC wäre (dh der Titel lautete auf den Namen der LLC), müsste der Gewinn aus dem Verkauf vom Eigentümer der LLC über seine Person gemeldet werden Einkommensteuerrückerstattung. Wenn das Haus länger als ein Jahr im Besitz der LLC wäre, würde der Eigentümer den Gewinn als langfristigen Kapitalgewinn behandeln.
Bei einem Einzelunternehmen kann das Haus nur im Namen des Inhabers des Einzelunternehmens geführt werden. Da sich der Titel nicht ändert, gibt es keinen Verkauf und keine Ausgabe von Kapitalgewinnen, bis die Person das Haus an einen unabhängigen Dritten verkauft.7 Die Abschreibungsrückerstattungsregeln würden gelten, wenn das Haus von dem Unternehmen genutzt würde, sei es eine LLC oder ein Einzelunternehmen.
LLC mit mehreren Eigentümern, besteuert als Personengesellschaft und Kollektivgesellschaft
Die Regeln, die für ein Unternehmen gelten, wären in diesem Szenario identisch, was bedeutet, dass ein langfristiger Kapitalgewinn nur innerhalb der LLC besteuert würde.
Personengesellschaften ähneln S-Kapitalgesellschaften darin, dass die einzelnen Einkünfte und Verluste nicht innerhalb der Personengesellschaft besteuert werden, sondern an die einzelnen Gesellschafter weitergegeben und in deren individuellen Einkommensteuererklärungen besteuert werden. Somit wäre jeder Verkauf eines Hauses durch die Personengesellschaft bei den einzelnen Gesellschaftern und nicht bei der Personengesellschaft steuerpflichtig. Wenn die Personengesellschaft das Haus länger als ein Jahr besaß, würde der Gewinn dem langfristigen Kapitalertragsteuersatz unterliegen, der derzeit 15 % beträgt.
Die Quintessenz
Das wirklich problematische Problem in Bezug auf ein Haus im Besitz eines Unternehmens ist der Verlust des Ausschlusses vom Hausverkauf. Diese Bestimmung ermöglicht es Hausbesitzern, die ihren Hauptwohnsitz verkaufen, einen Großteil des Gewinns von der Besteuerung auszuschließen (250.000 USD bei Alleinstehenden; 500.000 USD bei gemeinsamer Eheschließung ). Wenn das Haus im Besitz eines Unternehmens ist, geht dieser Ausschluss des Eigenheimverkaufs verloren, wie bei jeder Steuertransaktion, es ist selbstverständlich, dass Einzelpersonen den Rat eines CPA oder Steueranwalts einholen müssen.
Weitere Informationen finden Sie unter : “ Sollten Sie Ihr Unternehmen einbeziehen? „