Schuldenerlass (COD)
Was ist Schuldenerlass (COD)?
Schuldenerlass (COD) tritt ein, wenn ein Gläubiger einen Schuldner von einer Schuldverpflichtung befreit. Schuldner können mit einem Gläubiger direkt über einen Schuldenerlass verhandeln. Sie können auch einen Schuldenerlass durch ein Entschuldungsprogramm oder durch Insolvenzantrag erhalten. Von einem Gläubiger erlassene Schulden sind als Einkommen steuerpflichtig. Erlassene Schulden werden normalerweise vom Gläubiger erfasst und einem Schuldner als Einkommen auf einem 1099-C gemeldet.
Die zentralen Thesen
- Schuldenerlass (COD) ist der Erlass von Schulden durch einen Gläubiger.
- Schuldenerlass kann durch direkte Verhandlungen, Schuldenerlassprogramme oder Konkurs erreicht werden.
- Erlassene Schulden müssen als steuerpflichtiges Einkommen gemeldet und über das Formular 1099-C eingereicht werden.
- Wenn der stornierte Betrag 600 USD oder mehr beträgt, muss eine Person beim IRS einreichen.
- Es gibt viele Ausnahmen und Ausschlüsse von der vom IRS definierten Einreichungspflicht.
Schuldenerlass verstehen
In Not geratene Kreditnehmer können direkt mit einem Gläubiger zusammenarbeiten, um einen Schuldenerlass auszuhandeln. Viele in Not geratene Kreditnehmer entscheiden sich möglicherweise dafür, Insolvenz anzumelden oder mit einem Entschuldungsprogramm zu arbeiten, das die Gesamtschuld eines Kreditnehmers senken kann.
Die Hauptauswirkung des Schuldenerlasses ist die gesetzliche Verpflichtung, Steuern auf den erlassenen Betrag zu zahlen, da der Internal Revenue Service (IRS) diesen erlassenen Betrag als Einkommen zählt. Bei der Erlangung von Schuldenerleichterungen sollten Kreditnehmer Steuern auf potenzielle Einsparungen einplanen, die durch den Schuldenerlass erwartet werden.
Einzelpersonen müssen das Formular 1099-C einreichen, wenn der erlassene Schuldenbetrag 600 USD oder mehr beträgt. Im Jahr 2018 erhielt der IRS mehr als 3,9 Millionen 1099-Cs, mit erwarteten Beträgen für 2019 von 4,3 Millionen und für 2020 von 4,4 Millionen.
Der Schuldenerlass kann einem in Not geratenen Kreditnehmer erheblich helfen. In einigen Fällen kann zwischen Ländern auch ein Schuldenerlass zur wirtschaftlichen Unterstützung angeboten werden.
Ausnahmen vom Schuldenerlass
Es gibt einige Ausnahmen, wenn es um den Schuldenerlass geht. Nach der Definition des IRS gelten nicht die folgenden Schuldenerlasse:
- Schulden als Schenkung oder Erbschaft erlassen
- Einige qualifizierte Studienkredite, die bestimmte Kriterien erfüllen
- Andere Bildungskredite oder Hilfsprogramme, die zur Bereitstellung von Gesundheitsdiensten beitragen
- Erlassene Schulden, die abzugsfähig wären, wenn eine natürliche Person als Barzahlungssteuerzahler sie bezahlte
- Eine qualifizierte Kaufpreisminderung auf eine vom Verkäufer zur Verfügung gestellte Immobilie
- Pay-for-Performance Erfolgszahlungen, die den Hauptsaldo einer Hypothek im Rahmen des Home Affordable Modification Program reduzieren
- Beträge der Studentendarlehen, die nach dem Tod oder der Behinderung des Studenten vergeben werden
Die folgenden Ausschlüsse gelten als Stornierung von Schuldenerträgen, aber der IRS schließt sie von der Meldung als Erträge aus.
- Erlassene Schulden aus einem Insolvenzverfahren nach Titel 11
- Stornierte Schulden in dem Umfang, in dem sie zahlungsunfähig sind
- Stornierung der qualifizierten Verschuldung der landwirtschaftlichen Betriebe
- Aufhebung qualifizierter Immobiliengeschäftsschulden
- Stornierung der qualifizierten Hauptwohnsitzverschuldung
Methoden zum Schuldenerlass
Verhandlungen mit Gläubigern
Die Verhandlungen über den Schuldenerlass mit einem Gläubiger können eine Herausforderung darstellen. Die meisten Gläubiger sind nicht bereit, einzelne Schulden zu erlassen, da Zinsen und Gebühren für genehmigte Kredite die Haupteinnahmequelle sind, die ihr Endergebnis beeinflussen. Einige Gläubiger nehmen jedoch in ihren Kreditverträgen Bestimmungen für erlassene Schulden auf. Viele Gläubiger haben auch Krediterleichterungen, die gegen eine geringe zusätzliche Gebühr in Anspruch genommen und in bestimmten Härtefällen wie einem Arbeitsplatzverlust oder einem medizinischen Ereignis in Anspruch genommen werden können. Die Überprüfung der Kreditkartenbedingungen aller Gläubiger kann einem Kreditnehmer helfen, selbst alle Gläubiger zu identifizieren, bei denen er sich leicht für einen Schuldenerlass qualifizieren kann.
Bestimmte Kredite, die im Rahmen staatlicher Programme vergeben werden, haben möglicherweise eine höhere Chance auf Schuldenerlass. Diese Darlehen können Studentendarlehen oder Hypothekendarlehen umfassen, die im Rahmen von staatlich geförderten Hilfsprogrammen zum Schuldenerlass berechtigt sind. Für notleidende Kreditnehmer sind einige Kreditgeber möglicherweise auch bereit, Kapitalkürzungen bei Hypothekendarlehen auszuhandeln, da ihnen dadurch ein Teil der Kosten einer Zwangsvollstreckung eingespart werden könnte.
Entschuldungsprogramme
Kreditberatungsquelle wie der National Foundation for Credit Counselors kann einem Kreditnehmer helfen, ein geeignetes Programm für seine Situation zu finden.
Schuldenregulierungsunternehmen sind gewinnorientierte Unternehmen, die im Namen eines Kreditnehmers arbeiten, um eine Schuldenregulierung mit Gläubigern auszuhandeln. Es gibt zahlreiche Vorbehalte bei der Zusammenarbeit mit diesen Unternehmen, und der Prozess der Abrechnung kann Jahre dauern. Allerdings kann die Schuldenbegleichung eine Option für Kreditnehmer sein, die ständig in Zahlungsverzug geraten sind.
Schuldenregulierungsunternehmen bewerten das gesamte Kreditprofil eines Kreditnehmers und kontaktieren die Gläubiger direkt im Namen eines Kreditnehmers, um einen Schuldenerlass zu erhalten. Schuldenerlassprogramme verlangen normalerweise, dass Kreditnehmer die Zahlungen für ihre monatlichen Kreditrechnungen einstellen, um die Wahrscheinlichkeit zu erhöhen, dass ein Gläubiger beglichen wird. Im Allgemeinen verlangen die meisten Unternehmen auch, dass Kunden monatliche Treuhandzahlungen für eine Pauschalabfindung leisten, die irgendwann in der Zukunft gezahlt wird.
Konkurs
In vielen Situationen kann eine Insolvenz die beste Option für einen notleidenden Kreditnehmer sein. Im Konkurs hat der Kreditnehmer die Unterstützung eines Anwalts und der Gerichte. Der Schuldenerlass wird auch nicht als Konkurseinkommen angesehen, das dazu beitragen kann, Steuerschulden zu sparen. Insolvenz ist ein komplizierter Prozess und die Auswirkungen können langanhaltend sein. Es lohnt sich, mit Wirtschaftsprüfern und Anwälten zu sprechen, bevor Sie diesen Weg einschlagen.