Schuldenerlass (Nachnahme)
Was ist Schuldenerlass?
Schuldentilgung (COD) liegt vor, wenn ein Gläubiger einen Schuldner von einer Schuldverpflichtung befreit. Schuldner können möglicherweise direkt mit einem Gläubiger über den Schuldenerlass verhandeln. Sie können auch einen Schuldenerlass durch ein Entschuldungsprogramm oder durch Insolvenzantrag erhalten. Von einem Gläubiger erlassene Schulden sind als Einkommen zu versteuern. Stornierte Schulden werden in der Regel vom Gläubiger erfasst und einem Schuldner als Einkommen auf einem 1099-C gemeldet.
Die zentralen Thesen
- Der Schuldenerlass (COD) ist der Erlass von Schuldenverpflichtungen durch einen Gläubiger.
- Schuldenerlass kann durch direkte Verhandlungen, Schuldenerlassprogramme oder Insolvenz erreicht werden.
- Stornierte Schulden müssen als steuerpflichtiges Einkommen gemeldet und über das Formular 1099-C eingereicht werden.
- Wenn der stornierte Betrag 600 USD oder mehr beträgt, muss eine Person beim IRS einreichen.
- Es gibt viele Ausnahmen und Ausschlüsse für die vom IRS festgelegte Anforderung der Einreichung.
Schuldenerlass verstehen
In Not geratene Kreditnehmer können direkt mit einem Gläubiger zusammenarbeiten, um einen Schuldenerlass auszuhandeln. Viele notleidende Kreditnehmer können sich dafür entscheiden, Insolvenz anzumelden oder mit einem Entschuldungsprogramm zu arbeiten, das die Gesamtverschuldung eines Kreditnehmers senken kann.
Die Hauptauswirkung des Schuldenerlasses ist die gesetzliche Verpflichtung, Steuern auf den vergebenen Betrag zu zahlen, da der Internal Revenue Service (IRS) diesen stornierten Betrag als Einkommen zählt. Bei der Erlangung von Schuldenerleichterungen sollten Kreditnehmer Steuern auf potenzielle Einsparungen einplanen, die durch den Schuldenerlass erwartet werden.
Einzelpersonen müssen das Formular 1099-C einreichen, wenn der stornierte Schuldenbetrag 600 USD oder mehr beträgt. Im Jahr 2018 erhielt der IRS mehr als 3,9 Millionen 1099-Cs, mit erwarteten Beträgen für 2019 von 4,3 Millionen und für 2020 von 4,4 Millionen.
Der Schuldenerlass kann einen notleidenden Kreditnehmer erheblich entlasten. In einigen Fällen kann auch ein Schuldenerlass zwischen Ländern zur wirtschaftlichen Unterstützung angeboten werden.
Ausnahmen von der Annullierung von Schulden
Es gibt einige Ausnahmen, wenn es um die Annullierung von Schuldenerträgen geht. Vom IRS definiert, gelten die folgenden Punkte nicht als Stornierung von Schuldenerträgen:
- Schulden als Geschenke oder Erbschaft storniert
- Einige qualifizierte Studentendarlehen, die bestimmte Kriterien erfüllen
- Andere Bildungskredite oder Hilfsprogramme, die zur Bereitstellung von Gesundheitsdiensten beitragen
- Annullierte Schulden, die abziehbar wären, wenn eine Person als Steuerzahler auf Bargeldbasis sie bezahlen würde
- Eine qualifizierte Kaufpreisreduzierung für eine vom Verkäufer bereitgestellte Immobilie
- Pay-For-Performance-Erfolgszahlungen, die den Kapitalbetrag einer Hypothek im Rahmen des Home Affordable Modification Program reduzieren
- Beträge der Studentendarlehen, die nach dem Tod oder der Behinderung des Studenten vergeben werden
Die folgenden Ausschlüsse gelten als Stornierung von Schuldenerträgen, aber der IRS schließt sie von der Meldung als Erträge aus.
- Annullierte Schulden aus einem Insolvenzfall nach Titel 11
- Stornierte Schulden in dem Umfang, in dem sie zahlungsunfähig sind
- Stornierung der qualifizierten Verschuldung der landwirtschaftlichen Betriebe
- Stornierung der Verschuldung des qualifizierten Immobiliengeschäfts
- Stornierung der qualifizierten Hauptwohnsitzverschuldung
Methoden zum Schuldenerlass
Verhandlungen mit Gläubigern
Die Verhandlung des Schuldenerlasses mit einem Gläubiger kann eine Herausforderung sein. Die meisten Gläubiger sind nicht bereit, einzelne Schulden zu stornieren, da Zinsen und Gebühren für genehmigte Kredite die Haupteinnahmequelle sind, die ihren Gewinn beeinflusst. Einige Gläubiger nehmen jedoch Bestimmungen in ihre Kreditverträge für stornierte Schulden auf. Viele Gläubiger verfügen auch über Kreditentlastungsdienste, die gegen eine geringe zusätzliche Gebühr in Anspruch genommen und in bestimmten Notsituationen wie dem Verlust von Arbeitsplätzen oder einem medizinischen Ereignis eingesetzt werden können. Die Überprüfung der Kreditkartenbedingungen aller Gläubiger kann einem Kreditnehmer helfen, selbst Gläubiger zu identifizieren, bei denen er sich leicht für den Schuldenerlass qualifizieren kann.
Bestimmte Darlehen, die im Rahmen von Regierungsprogrammen vergeben werden, haben möglicherweise eine höhere Chance auf Schuldenerlass. Diese Darlehen können Studentendarlehen oder Hypothekendarlehen umfassen, die im Rahmen von staatlich geförderten Hilfsprogrammen zum Schuldenerlass berechtigt sind. Für notleidende Kreditnehmer sind einige Kreditgeber möglicherweise auch bereit, Kapitalreduzierungen für Hypothekendarlehen auszuhandeln, da dies ihnen einen Teil der Kosten einer Zwangsvollstreckung ersparen könnte.
Schuldenerleichterungsprogramme
Kreditberatungsressource wie der National Foundation for Credit Counsellors kann einem Kreditnehmer helfen, ein für seine Situation geeignetes Programm zu finden.
Schuldenregulierungsunternehmen sind gewinnorientierte Unternehmen, die im Auftrag eines Kreditnehmers eine Schuldenregulierung mit Gläubigern aushandeln. Die Zusammenarbeit mit diesen Unternehmen unterliegt zahlreichen Einschränkungen, und der Abwicklungsprozess kann Jahre dauern. Die Begleichung von Schulden kann jedoch eine Option für Kreditnehmer sein, die ständig in Zahlungsverzug geraten sind.
Schuldenregulierungsunternehmen bewerten das gesamte Kreditprofil eines Kreditnehmers und wenden sich direkt im Namen eines Kreditnehmers an die Gläubiger, um Schulden zu erlassen. Schuldenerleichterungsprogramme fordern normalerweise die Kreditnehmer auf, die Zahlungen für ihre monatlichen Kreditrechnungen einzustellen, um die Wahrscheinlichkeit zu erhöhen, dass sich ein Gläubiger begleicht. Im Allgemeinen verlangen die meisten Unternehmen von den Kunden auch monatliche Treuhandzahlungen für eine Pauschalabrechnung, die zu einem späteren Zeitpunkt gezahlt wird.
Konkurs
In vielen Situationen kann eine Insolvenz die beste Option für einen notleidenden Kreditnehmer sein. Bei Insolvenz hat der Kreditnehmer die Unterstützung eines Anwalts und der Gerichte. Schuldenerlass wird auch nicht als Konkurseinkommen betrachtet, das zur Einsparung von Steuerverbindlichkeiten beitragen kann. Insolvenz ist ein komplizierter Prozess und die Auswirkungen können lang anhaltend sein. Es lohnt sich, mit Buchhaltern und Anwälten zu sprechen, bevor Sie diesen Weg beschreiten.