Kann meine IRA für Kindesunterhalt gepfändet werden?
Obwohl einige Staaten die Ersparnisse von individuellen Rentenkonten (IRA) vor Pfändungen jeglicher Art schützen, heben die meisten Staaten diese Ausnahme in Fällen auf, in denen der Kontoinhaber Kindergeld schuldet.
IRA-Schutz
Im Gegensatz zu 401(k)-Plänen oder anderen Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) fallen, sind individuell besessene IRA-Konten nicht automatisch vor Pfändungen durch Gläubiger geschützt.
Wenn Ihnen gerichtlich angeordnet wird, eine Schuld zu begleichen, einschließlich der Zahlung von überfälligem Kindesunterhalt, gilt Ihre IRA als Vermögenswert, der zur Begleichung dieser Schuld verwendet werden kann. Obwohl es einige Situationen gibt, in denen Ihre IRA von der Pfändung befreit sein kann, gehört die Nichtzahlung des Kindesunterhalts im Allgemeinen nicht dazu.
Der Grad, in dem IRAs vor Pfändungen geschützt sind, wird weitgehend von den Landesregierungen bestimmt. Die Bundesregierung hat zwar ein Ausnahmesystem, aber die Staaten können zwischen der Einhaltung von Bundesvorschriften oder der Schaffung ihrer Systeme wählen.
Die meisten Staaten entscheiden sich für die Entwicklung ihrer Ausnahmeregelungen, was bedeutet, dass die angebotenen spezifischen Schutzmaßnahmen je nach Wohnsitzstaat stark variieren können.
Die zentralen Thesen
- Einzelne IRAs, die nicht von ERISA geregelt werden, sind nicht von gerichtlich angeordneten Pfändungen ausgenommen.
- Die Staaten können das Ausnahmesystem der US-Bundesregierung anwenden oder ein eigenes schaffen.
- Im Falle einer Insolvenz können Einzelpersonen bis zu 1 Million US-Dollar Schutz für ihre IRA gemäß dem Gesetz zur Verhinderung von Insolvenzmissbrauch und zum Verbraucherschutz (BAPCPA) erhalten, wenn dies von ihrem Staat zugelassen wird.
- Die meisten Staaten bieten keine Ausnahmen an, um IRA-Inhaber von ihren Unterhaltspflichten zu entbinden.
Bundesbefreiungen
Nach Bundesgesetz gibt es keinen Schutz für IRA-Gelder, außer im Falle eines Konkurses. Der Konkursverhütungs- und Verbraucherschutzgesetz (BAPCPA) von 2005 schützt bis zu 1 Million US-Dollar Ihrer IRA-Ersparnisse, wenn Sie Konkurs anmelden.
Die Bundesstaaten haben jedoch das letzte Wort darüber, welche Insolvenzvorschriften für ihre Einwohner gelten. Dies bedeutet, dass die BAPCPA-Befreiung in Höhe von 1 Million US-Dollar nur gilt, wenn Ihr Wohnsitzstaat Ihnen die Wahl zwischen dem landesspezifischen Befreiungssystem und dem bundesstaatlichen Befreiungssystem zulässt.
In einigen Bundesstaaten haben Einwohner keine Wahl zwischen staatlichen und bundesstaatlichen Ausnahmen.
Abgesehen von dieser teilweisen Insolvenzbefreiung können IRAs gepfändet werden, um alle Bundesschulden zu begleichen, einschließlich Schulden beim IRS für überfällige Steuern.
Staatliche Ausnahmen
Die meisten Staaten bieten einen begrenzten Schutz für IRAs an. Im Falle eines Konkurses befreien viele Staaten beispielsweise alle IRA-Gelder, die mehr als 120 Tage vor einem Konkursantrag eingezahlt wurden. In Minnesota dürfen nur IRA-Gelder über 75.000 US-Dollar gepfändet werden, um Gläubiger zu befriedigen. Ihre IRA-Mittel können auch von der Pfändung befreit sein, sofern sie zur Unterstützung von Ihnen und Ihren Angehörigen erforderlich sind, obwohl einige Staaten den Höchstbetrag an IRA-Mitteln begrenzen, der als „notwendig“ angesehen werden kann.
Obwohl mehrere mögliche AusnahmenIhre IRA vor Gläubigern schützen, heben viele Staaten diese Ausnahmen im Fall von Urteilen über inländische Beziehungen auf. Die Pfändung zur Erfüllung der Unterhaltsverpflichtungen für Kinder ist die häufigste Ausnahme von diesen Schutzmaßnahmen. In vielen Bundesstaaten – darunter Kentucky, Colorado, Wisconsin und Louisiana – wird den IRA kein Schutz vor Einziehungen im Zusammenhang mit überfälligem Kindergeld geboten. Urteile in Bezug auf Unterhalt, Scheidung, Aufhebung oder Trennung ohne Eheschließung sind ebenfalls übliche Ausnahmen von den Freistellungsgesetzen der Bundesstaaten.
Pauschalbefreiung
Kansas, Connecticut, Illinois und New Jersey sind einige der Staaten, die einen umfassenden Schutz für die IRA-Altersvorsorge bieten. In diesen Staaten kann Ihr IRA aus keinem Grund gepfändet werden, selbst wenn Sie überfälligen Kindesunterhalt schulden.