Wird mir der Übergang in eine höhere Steuerklasse ein niedrigeres Nettoeinkommen bringen?
Einige Menschen befürchten, dass sich ihr Gesamtgehalt zum Mitnehmen oder ihr Nettoeinkommen verringert, wenn ihr Einkommen so stark steigt, dass sie in eine höhere Steuerklasse geraten. Glücklicherweise funktioniert das Steuersystem in den USA nicht so.
Die zentralen Thesen
- In den USA basiert das Steuersystem auf Grenzsteuerklassen, wobei unterschiedliche Einkommensniveaus mit unterschiedlichen Steuersätzen besteuert werden.
- Wenn Sie beispielsweise im Jahr 2021 ein zu versteuerndes Einkommen von 42.000 USD haben und als einzelner Steuerpflichtiger einreichen, unterliegen die ersten 9.950 USD einer Steuer von 10%, die nächsten 30.575 USD werden mit 12% und die restlichen 1.475 USD mit 22% besteuert.
- Wenn Sie mehr bezahlt werden, werden Sie möglicherweise in eine höhere Grenzsteuerklasse versetzt, dies führt jedoch nicht zu einem niedrigeren Nettoeinkommen.
Wie Steuerklassen funktionieren
Die USA haben ein progressives Steuersystem, das Grenzsteuersätze verwendet. Wenn Sie also durch eine Einkommenssteigerung in eine höhere Steuerklasse geraten, zahlen Sie den höheren Steuersatz nur für den Teil Ihres Einkommens, der die Einkommensschwelle für die nächsthöhere Steuerklasse überschreitet.
Mit anderen Worten, eine Erhöhung könnte einen Teil Ihres zusätzlichen Einkommens in eine höhere Steuerklasse treiben, aber es wird nicht dazu führen, dass Ihr anderes Einkommen mit diesem Steuersatz besteuert wird oder Ihr Gehalt zum Mitnehmen senkt.
Das Konzept einer marginalen Steuerklasse ist wahrscheinlich am einfachsten mit einer Illustration zu verstehen. Hier sind die Steuersätze einzelne Steuerzahler für das Steuerjahr zahlen 2021
Angenommen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen beträgt 40.000 USD pro Jahr und Sie erhalten eine Erhöhung von 2.000 USD, wodurch Ihr steuerpflichtiges Einkommen 42.000 USD beträgt. Zuvor lag Ihre höchste Steuerklasse bei 12%, da Ihr Einkommen 40.525 USD nicht überstieg. Jetzt liegt Ihre höchste Steuerklasse bei 22%. Aber nur 1.475 USD Ihres Einkommens (42.000 USD minus 40.525 USD) werden mit diesem Steuersatz besteuert. Der Rest wird mit 12% oder weniger besteuert. Hier, mit einigen Rundungen, bricht es zusammen:
- Sie werden mit einem Steuersatz von 10% auf die ersten 9.950 USD des zu versteuernden Einkommens besteuert – oder 995 USD.
- Dann werden Sie mit 12% auf die nächsten 30.575 USD Einkommen (40.525 USD minus 9.950 USD) oder 3.669 USD besteuert.
- Schließlich werden Sie mit 22% auf die verbleibenden 1.475 USD Ihres Einkommens besteuert – oder 325 USD.
Ihre Gesamtsteuer beträgt also 4.989 US-Dollar. Das entspricht einem Gesamtsteuersatz von rund 12%.
Angenommen, Sie haben die 2.000-Dollar-Erhöhung nicht erhalten.
Nach der gleichen Berechnung wie oben würde Ihre Steuerbelastung (bei einem Einkommen von 40.000 USD) 4.601 USD betragen (10% mal 9.950 USD plus 12% mal 30.050 USD).
Fazit: Ihre Erhöhung um 2.000 US-Dollar hat Ihre Steuern um 388 US-Dollar erhöht, aber Sie haben immer noch 1.612 US-Dollar Vorsprung.
Wenn Sie das nächste Mal eine Gehaltserhöhung erhalten, sollten Sie sich nicht von Bedenken über Steuerklassen dämpfen lassen. Sie werden wirklich mehr Geld in jedem Gehaltsscheck mit nach Hause nehmen.
Advisor Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Vermögensberater, LLC, Amesbury, MA
Abhängig von Ihrem Einkommen können Sie vorher und nachher an der Schwelle zwischen Grenzsteuerklassen stehen. Wenn Sie die Grenze zu einer höheren Klammer überschreiten, stellen Sie möglicherweise fest, dass Sie sich in einem alternativen Mindeststeuergebiet befinden, in dem Sie möglicherweise auch bestimmte Einzelabzüge verlieren. Abhängig von der Zusammensetzung des Einkommens (verdient gegenüber Investition) und den Beträgen kann Ihr Einkommen einer Sozialversicherungssteuer von 6,2% und einem Medicare-Steuersatz von 1,45% unterliegen.
Eine häufigere Situation ist, dass sich Ihre Grenzrate erhöht, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen steigt. Sie werden wahrscheinlich mehr Geldzufluss haben, aber Ihr effektiver Steuersatz wird höher sein.
Wenn Ihr Einkommen hoch genug ist, kann es sein, dass sich Ihr Cashflow erhöht, weil Sie nicht mehr in die Sozialversicherung einzahlen müssen. Einnahmen, auf die dies besteuert wird, sind begrenzt.