Wird mir der Wechsel in eine höhere Steuerklasse ein niedrigeres Nettoeinkommen bringen?
Manche Menschen befürchten, dass ihr Gesamteinkommen oder ihr Nettoeinkommen sinken wird, wenn ihr Einkommen genug steigt, um sie in eine höhere Steuerklasse zu bringen. Glücklicherweise funktioniert das Steuersystem in den Vereinigten Staaten nicht so.
Die zentralen Thesen
- In den USA basiert das Steuersystem auf Grenzsteuerklassen, wobei unterschiedliche Einkommensniveaus zu unterschiedlichen Sätzen besteuert werden.
- Wenn Sie beispielsweise im Jahr 2021 ein zu versteuerndes Einkommen von 42.000 US-Dollar haben und als einzelner Steuerzahler einreichen, unterliegen die ersten 9.950 US-Dollar einer Besteuerung von 10 %, die nächsten 30.575 US-Dollar mit 12 % und die restlichen 1.475 US-Dollar mit 22 %.
- Auch wenn Sie durch eine höhere Bezahlung in eine höhere Grenzsteuerklasse geraten, führt dies nicht zu einem geringeren Nettoeinkommen.
Wie Steuerklassen funktionieren
Die USA haben ein progressives Steuersystem mit Grenzsteuersätzen. Wenn Sie also durch eine Einkommenserhöhung in eine höhere Steuerklasse versetzt werden, zahlen Sie nur den höheren Steuersatz auf den Teil Ihres Einkommens, der die Einkommensgrenze der nächsthöheren Steuerklasse überschreitet.
Mit anderen Worten, eine Erhöhung kann einen Teil Ihres zusätzlichen Einkommens in eine höhere Steuerklasse bringen, aber es führt nicht dazu, dass Ihr anderes Einkommen mit diesem Satz besteuert wird oder Ihr Nettoeinkommen verringert wird.
Das Konzept einer marginalen Steuerklasse ist wahrscheinlich am einfachsten mit einer Illustration zu verstehen. Hier sind die Steuersätze einzelne Steuerzahler für das Steuerjahr zahlen 2021
Angenommen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen beträgt 40.000 USD pro Jahr und Sie erhalten eine Gehaltserhöhung von 2.000 USD, sodass Ihr steuerpflichtiges Einkommen 42.000 USD beträgt. Zuvor lag Ihre höchste Steuerklasse bei 12%, da Ihr Einkommen 40.525 USD nicht überstieg. Jetzt beträgt Ihre höchste Steuerklasse 22%. Aber nur 1.475 US-Dollar Ihres Einkommens (42.000 US-Dollar minus 40.525 US-Dollar) werden zu diesem Satz besteuert. Der Rest wird mit 12% oder weniger besteuert. Hier, mit etwas Rundung, ist die Aufschlüsselung:
- Sie werden mit einem Satz von 10 % auf die ersten 9.950 US-Dollar des zu versteuernden Einkommens oder 995 US-Dollar besteuert.
- Dann werden Sie auf die nächsten 30.575 USD Ihres Einkommens mit 12 % besteuert (40.525 USD minus 9.950 USD) – oder 3.669 USD.
- Schließlich werden Sie mit 22% auf die verbleibenden 1.475 USD Ihres Einkommens oder 325 USD besteuert.
Ihre Gesamtsteuer beträgt also 4.989 USD. Das ergibt einen Gesamtsteuersatz von etwa 12%.
Angenommen, Sie hätten die Erhöhung von 2.000 $ nicht bekommen.
Mit der gleichen Berechnung wie oben würde Ihre Steuerrechnung (bei einem Einkommen von 40.000 USD) 4.601 USD (10% mal 9.950 USD plus 12% mal 30.050 USD) betragen.
Fazit: Ihre Erhöhung um 2.000 US-Dollar hat Ihre Steuern um 388 US-Dollar erhöht, aber Sie liegen immer noch mit 1.612 US-Dollar vorne.
Wenn Sie also das nächste Mal eine Gehaltserhöhung erhalten, lassen Sie sich nicht von Sorgen über die Steuerklassen beeindrucken. Sie werden wirklich mit jedem Gehaltsscheck mehr Geld mit nach Hause nehmen.
Berater-Einblick
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Abhängig von Ihrem Einkommen können Sie vorher und nachher an der Schwelle zwischen Grenzsteuerklassen stehen. Und wenn Sie die Grenze zu einer höheren Klammer überschreiten, können Sie feststellen, dass Sie sich in einem alternativen Mindeststeuergebiet befinden, in dem Sie auch bestimmte Einzelabzüge verlieren können. Abhängig von der Zusammensetzung des Einkommens (verdient gegenüber Investitionen) und den Beträgen kann Ihr Einkommen einer Sozialversicherungssteuer von 6,2 % und einem Medicare-Steuersatz von 1,45% unterliegen.
Eine häufigere Situation ist, dass Ihr Grenzsatz steigt, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen steigt. Sie werden wahrscheinlich mehr Mittelzuflüsse haben, aber Ihr effektiver Steuersatz wird höher sein.
Wenn Ihr Einkommen hoch genug ist, können Sie feststellen, dass Ihr Cashflow steigt, weil Sie nicht mehr in die Sozialversicherung einzahlen müssen. Einkünfte, auf die diese besteuert werden, sind gedeckelt.