Kann der IRS Sie nach einer Rückerstattung prüfen?
Sie könnten zwar annehmen, dass Sie nicht geprüft werden können, wenn Sie bereits Geld von Ihren Steuern zurückerhalten haben, aber das ist ein Irrglaube. Sie können.
Der US Internal Revenue Service (IRS) kann Steuererklärungen prüfen, auch nachdem er einem Steuerpflichtigen eine Steuerrückerstattung ausgestellt hat. Gemäß der Verjährungsfrist kann der IRS Steuererklärungen prüfen, die innerhalb der letzten drei Jahre eingereicht wurden. In bestimmten Fällen, in denen ein erheblicher Fehler festgestellt wird, kann der IRS auch noch weiter zurückliegende Erklärungen prüfen, in der Regel jedoch nicht länger als die letzten sechs Kalenderjahre.
Die zentralen Thesen
- Ihre Steuererklärungen können geprüft werden, nachdem Ihnen eine Rückerstattung ausgestellt wurde.
- Nur ein relativ kleiner Prozentsatz der US-Steuererklärungen wird jedes Jahr geprüft.
- Der IRS kann Steuererklärungen für bis zu drei vorangegangene Steuerjahre prüfen und in einigen Fällen sogar noch weiter zurückgehen.
- Führt eine Betriebsprüfung zu einer erhöhten Steuerpflicht, können Ihnen auch Strafen und Zinsen auferlegt werden.
- Eine sorgfältige Prüfung Ihrer Rücksendung vor der Einreichung kann dazu beitragen, die Wahrscheinlichkeit einer Prüfung zu minimieren.
Was ist eine Steuerprüfung?
Jedes Jahr wählt der IRS zahlreiche Steuererklärungen für Prüfungen aus. Dieser Prozess beinhaltet im Wesentlichen, dass Ihre Rücksendung von einem IRS-Vertreter überprüft wird. Die Person, die Ihre Rücksendung überprüft, sucht möglicherweise nach Fehlern oder Unstimmigkeiten, die dazu geführt haben könnten, dass Sie Ihre Steuern zu niedrig bezahlt haben. Audits kann auch angefordert werden,wenn Steuerbetrug vermutet wird.
Steuererklärungen können unabhängig davon, ob einem Steuerpflichtigen eine Erstattung gewährt wurde, für eine Prüfung ausgewählt werden. Steuererklärungen, die für Prüfungen ausgewählt werden, werden aus zwei Gründen ausgewählt: Zufallsauswahl und damit verbundene Prüfungen. Laut IRS wurden im Geschäftsjahr 2019 771.095 Erklärungen, etwa 0,4 % der eingereichten Gesamterklärungen, für eine Prüfung ausgewählt, was zu einer empfohlenen zusätzlichen Steuer von fast 17,3 Milliarden US-Dollar führte.2
Ihre Chancen, für ein Audit ins Visier genommen zu werden, sind also ziemlich gering. Andererseits (siehe unten) werden einige Renditen eher geprüft als andere.
Um zufällige Renditen für die Prüfung auszuwählen, vergleicht der IRS Ihre Rendite mit einer „Norm“-Gruppe ähnlicher Renditen unter Verwendung einer statistischen Formel, um auf Fehler oder Diskrepanzen zu prüfen. Wenn Artikel in Ihrer Rücksendung als Ausreißer auffallen, werden Sie möglicherweise ausgewählt. Andere Methoden, die der IRS verwendet, um Rücksendungen für Audits auszuwählen, umfassen zugehörige Prüfungen und übereinstimmende Dokumente.
Der IRS führt seine Steuerprüfungen hauptsächlich per Post oder durch persönliche Gespräche bei einem örtlichen IRS-Büro durch.
Was kann eine Steuerprüfung auslösen?
Der IRS gibt nicht genau an, warum er einige Rücksendungen für Audits wählt und andere nicht. Auch hier ist es erwähnenswert, dass einige Auswahlen vollständig zufällig getroffen werden, was bedeutet, dass Sie eine absolut genaue Rendite erzielen und dennoch geprüft werden können.
Wenn Sie sich jedoch fragen, was Ihre Chancen auf eine Prüfung erhöhen könnte, finden Sie hier einige häufige Warnsignale, die den IRS dazu veranlassen könnten, Ihre Rückkehr genauer zu untersuchen:
Ein höheres Einkommen erzielen.Ein Besserverdiener zu sein, könnte in der Steuerzeit gegen Sie arbeiten, wenn der IRS vermutet, dass Sie versuchen, Abstriche zu machen und Ihre Steuerschuld zu minimieren. In den Steuerjahren 2017 und 2016 hatten Steuerzahler, die 1 Million US-Dollar oder mehr verdienten, eine viel höhere Chance, geprüft zu werden als diejenigen, die weniger als 1 Million US-Dollar verdienten. Der Trend zeigte sich für 2018 nicht, aber die Prüfer überprüfen möglicherweise immer noch die Renditen und es liegen möglicherweise keine vollständigen Daten für das Jahr vor.
Sie können nicht Ihr gesamtes Einkommen melden. Wenn Sie als unabhängiger Auftragnehmer arbeiten, im Vorjahr Glücksspiel- oder Lotteriegewinne erhalten oder einen anderen Einkommenssturm erlebt haben, kann die Nichtmeldung dieser Dinge bei Ihrer Rückkehr eine Prüfung auslösen.
Wenn Sie zum Zeitpunkt der Einreichung Ihrer Rückgabe keine Einnahmen melden, sollten Sie so bald wie möglich eine geänderte Rückgabe einreichen. Sie müssen alle fälligen Steuern bezahlen, aber dies kann Ihnen helfen, Strafen und Zinsen zu vermeiden.
Übermäßige Abzüge. Abzüge können dazu beitragen, Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr zu senken und möglicherweise Ihre Rückerstattung zu erhöhen. Wenn Sie jedoch den Eindruck haben, dass Sie Abzüge (oder Steuergutschriften ) vornehmen, auf die Sie keinen Anspruch haben – oder Ihre Abzüge ungewöhnlich hoch erscheinen , könnte dies den IRS dazu veranlassen, Ihre Rückgabe zu überprüfen.
Selbstständig sein. Selbständige Erwerbstätigkeit bedeutet, dass Sie möglicherweise unregelmäßiges Einkommen haben oder dass Sie – anstatt Einkommen zu melden – geschäftliche Verluste melden. Wenn Ihre Erklärungen zur selbstständigen Erwerbstätigkeit ungewöhnliche Muster bei Einkommen oder Verlusten aufweisen, möchte der IRS möglicherweise überprüfen, ob Ihre Steuererklärung korrekt ist.
Entgegen der landläufigen Meinung führt die Inanspruchnahme des Homeoffice-Abzugs nicht automatisch zu einer Prüfung. Tatsächlich hat der IRS es einfacher gemacht, Home-Office-Kosten mit einer vereinfachten Methode abzuziehen.
Runde Zahlen verwenden. Sie könnten annehmen, dass es einfacher ist, beim Melden von Einnahmen oder Ausgaben einfach auf- oder abzurunden, aber das ist ein No-Go. Der IRS könnte eine Augenbraue hochziehen, wenn Ihre Rücksendung voller runder Zahlen ist, da es so aussieht, als würden Sie erraten, wie hoch Ihre Einnahmen oder Ausgaben tatsächlich waren.
Was passiert, wenn Ihre Rücksendung geprüft wird, nachdem Sie eine Rückerstattung erhalten haben?
Was als nächstes passiert, wenn Sie auditiert wurden, hängt davon ab, was das Audit ergibt (oder nicht). Steuerprüfungen können dazu führen, dass keine Korrekturen vorgenommen werden oder dass ein Steuerpflichtiger entweder mehr oder einen höheren Erstattungsanspruch hat;obwohl letzteres normalerweise selten ist.
Wenn Sie nach einer Prüfung Steuern schulden, liegt es in Ihrem besten Interesse, so schnell wie möglich zu zahlen. Wenn Sie dies nicht tun, kann der IRS eine Strafe für die Nichtzahlung festsetzen, und es können Zinsen anfallen. Wenn Sie nicht über das Geld verfügen, um die Zahlung vollständig zu leisten, wenden Sie sich an den IRS, umdie Einrichtung einer Ratenzahlungsvereinbarung zu besprechen, um Ihre ausstehenden Steuern im Laufe der Zeit zubegleichen.
Verjährung
Während der IRS versucht, Steuererklärungen zu prüfen, sobald sie eingereicht wurden, ist es nicht ungewöhnlich, einen Prüfungsbescheid zu Steuerfragen zu erhalten, der einige Jahre zurückliegt. Es gibt eine Verjährungsfrist für die Zeit, die der IRS hat, um zusätzliche Steuern zu erheben. Dies ist jedoch in der Regel drei Jahre nach Fälligkeit oder Einreichung einer Erklärung der Fall, je nachdem, was später eintritt.
Wenn ein Steuerproblem nicht innerhalb der durch die Verjährungsfrist zulässigen Frist gelöst wird, kann der IRS einen Steuerzahler auffordern, die Frist um eine zusätzliche Zeit zu verlängern. Ein Steuerzahler kann eine solche Anfrage ablehnen und den IRS dazu zwingen, seine Steuerermittlung nur auf der Grundlage der verfügbaren Informationen vorzunehmen.
Die Quintessenz
Sie können tatsächlich vom IRS geprüft werden, auch wenn Sie bereits eine Steuerrückerstattung erhalten haben. Wenn Sie für eine Prüfung ausgewählt werden, überlegen Sie, ob Sie sich von einem Steuerfachmann unterstützen lassen möchten, um den Prozess zu steuern. Am wichtigsten ist, dass Sie schnell auf Anfragen des IRS nach Dokumentation oder anderen Informationen reagieren, damit das Audit so schnell wie möglich gelöst werden kann. Wenn Sie am Ende mehr Steuern zahlen müssen, versuchen Sie, diese so schnell wie möglich abzuzahlen, um die Höhe der geschuldeten Strafen und Zinsen zu verringern.