Wie kann ich meine IRA in einen Trust einbinden?

Sie können Ihr individuelles Rentenkonto (IRA) während Ihres Lebens nicht in ein Trust investieren. Sie können jedoch einen Trust als Begünstigten Ihrer IRA benennen und festlegen, wie mit den Vermögenswerten nach Ihrem Tod umgegangen werden soll. Dies gilt für alle Arten von IRAs, einschließlich der traditionellen, Roth, September und SIMPLE IRAs. Wenn Sie im Rahmen Ihres Nachlassplans eine Treuhandgesellschaft gründen und Ihr IRA-Vermögen einbeziehen möchten, ist es wichtig, die Merkmale einer IRA und die steuerlichen Konsequenzen bestimmter Transaktionen zu berücksichtigen.

Was ist eine IRA?

IRAs wurden 1974 im Rahmen des Employee Retirement Income Security Act (ERISA) gegründet, um Arbeitnehmern zu helfen, selbstständig für den Ruhestand zu sparen. Zu dieser Zeit konnten es sich viele Arbeitgeber nicht leisten, Pensionspläne im traditionellen Stil anzubieten, so dass die Arbeitnehmer nach Beendigung ihrer Arbeit nur noch Sozialversicherungsleistungen erhielten.

Mit den neuen IRA-Konten wurden zwei Ziele erreicht. Erstens stellten sie steuerlich latente Altersguthaben für diejenigenbereit,die nicht unter einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan fallen. Zweitens boten die IRAs denjenigen, die versichert waren, einen Ort, an dem das Vermögen der Altersvorsorge weiter wachsen konnte, wenn der Kontoinhaber über einen IRA-Rollover den Arbeitsplatz wechselte.

Wem kann eine IRA gehören?

Wie der Name schon sagt, können einzelne Rentenkonten nur einer Person gehören. Sie können weder gemeinsam gehalten noch von einem Unternehmen wie einem Trust oder einem kleinen Unternehmen durchgeführt werden. Darüber hinaus können Beiträge nur geleistet werden, wenn bestimmte Kriterien erfüllt sind. Zum Beispiel muss der Eigentümer ein zu versteuerndes Einkommen haben, um die Beiträge zu unterstützen. Ein nicht berufstätiger Ehegatte kann auch eine IRA besitzen, muss jedochBeiträge vom berufstätigen Ehegatten erhalten, und das Einkommen des berufstätigen Ehegatten muss die Kriterien erfüllen.

Unabhängig davon, woher die Beiträge stammen, muss der IRA-Eigentümer konstant bleiben. Nur bestimmte Eigentumsübertragungen dürfen vermeiden, als steuerpflichtige Ausschüttung eingestuft zu werden. Bei Übertragung auf einen Trust werden IRA-Vermögenswerte steuerpflichtig, da diese Übertragung vom IRS als Ausschüttung angesehen wird. Darüber hinaus,wenn der Eigentümer unter demAlter von59 ½ zum Zeitpunkt der Verteilung ist, eine frühes Ausscheiden Strafe verhängt wird. Der Trust kann jedoch IRA-Vermögenswerte eines verstorbenen Eigentümers akzeptieren und eine geerbte IRA einrichten.

Vorteile eines Treuhandempfängers

Die Benennung eines Trusts als Begünstigten einer IRA kann von Vorteil sein, da die Eigentümer bestimmen können, wie die Begünstigten ihre Ersparnisse verwenden. Ein Treuhandinstrument kann so gestaltet werden, dass für bestimmte Begünstigte besondere Bestimmungen für die Erbschaft gelten – eine hilfreiche Option, wenn die Begünstigten im Alter stark variieren oder wenn einige von ihnen besondere Bedürfnisse haben, die angegangen werden müssen. Viele Menschen glauben auch, dass der Trust den Begünstigten Steuerersparnisse bietet, aber das ist selten der Fall.

Wichtige Faktoren, die berücksichtigt werden müssen, sind, wie und in welchem ​​Zeitraum die Begünstigten die Vermögenswerte der IRA in Besitz nehmen. Lassen Sie sich von einem Vertrauensberater beraten, der sich mit geerbten IRAs auskennt. Um die maximaleDehnungsoption für die Verteilung des Kontos zu erhalten, muss der Trust bestimmte Begriffe wie „Durchgang“ und „designierter Begünstigter“ haben. Wenn ein Trust keine Bestimmungen zum Erben einer IRA enthält, sollte er neu geschrieben werden, oder es sollten stattdessen Einzelpersonen als Begünstigte benannt werden.

Nachteile eines Treuhandempfängers

Obwohl es üblich ist, alle Vermögenswerte in den Namen eines Trusts zu verschieben und ihn als Begünstigten auf Rentenkonten zu bestimmen, ist dies nicht immer eine gute Entscheidung. Trusts unterliegen, ähnlich wie andere Nicht-Personen, die IRA-Vermögenswerte erben, beschleunigten Auszahlungsanforderungen, meist innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des ursprünglichen IRA-Eigentümers. Ohne die oben erwähnte korrekte „Pass-Through“ -Terminologie ist es nicht möglich, die Abhebungen über ein Leben zu verlängern. Abhängig von der Größe des Kontos kann dies die Begünstigten belasten. Besonders nachteilig ist die Beseitigung derBestimmungen überdieErbschaft derEhegatten, indem ein Trust anstelle eines Ehegatten als Begünstigter genannt wird.

Während Trusts die meisten Nachlassplanungsbereiche rationalisieren können, können sie für die Begünstigten einer geerbten IRA mehr Papierkram und sogar zusätzliche Steuerbelastungen verursachen. Arbeiten Sie eng mit einem Nachlassplaner, Anwalt und Buchhalter zusammen, die sich mit Trusts und IRAs auskennen, um ein Vermächtnis zu maximieren.