Kann ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) für eine Mitgliedschaft im Fitnessstudio verwendet werden?
Können Sie FSA-Mittel verwenden, um eine Mitgliedschaft im Fitnessstudio oder Übungskurse zu bezahlen? Der Internal Revenue Service (IRS) erlaubt normalerweise nicht, dass Mittel von einem flexiblen Ausgabenkonto (FSA) für Mitgliedsbeiträge in Gesundheitsclubs oder Fitnessstudios bezahlt werden. Das IRS erlaubt jedoch die Verwendung von FSA-Mitteln zur Zahlung gesonderter Gebühren, die von Gesundheitsinstituten für bestimmte von Ärzten vorgeschriebene Aktivitäten erhoben werden.
Die zentralen Thesen
- Ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) ermöglicht es Mitarbeitern, Dollar vor Steuern aus ihren Gehaltsschecks zu verwenden, um qualifizierte Gesundheitsausgaben zu decken.
- Turnhallenmitgliedschaften und Übungsklassen wie Pilates oder Spinning werden von FSAs nicht abgedeckt.
- Unter bestimmten (und seltenen) Umständen können FSA-Mittel auf Empfehlung eines Arztes für eine Mitgliedschaft im Fitnessstudio verwendet werden.
- FSA-Konten müssen während des Kalenderjahres ausgegeben werden, obwohl einige Pläne einen Rollover-Zeitraum für Beträge bis zu 500 USD vorsehen.
Wie funktionieren flexible Ausgabenkonten?
Mitarbeiter verwenden FSAs, um Vorsteuer-Dollars zur Deckung verschiedener qualifizierter medizinischer Ausgaben vorzusehen. FSAs werden in der Regel durch Gehaltssenkungsvereinbarungen mit Arbeitgebern finanziert, und Beiträge zu FSAs sind von der Arbeits- und Bundeseinkommensteuer befreit. Arbeitgeber können sich auch dafür entscheiden, einen Beitrag zu FSA zu leisten.
Angesichts der COVID-19-Pandemie verabschiedete der Kongress das Consolidated Appropriations Act von 2021, das mehr Ermessensspielraum für FSA- und Hilfsprogramme für abhängige Pflege bietet. Das Gesetz ermöglicht mehr Flexibilität bei der Übertragung nicht verwendeter Salden aus den Planjahren 2020 und 2021 sowie bei der Verlängerung der zulässigen Nachfrist für diese Planjahre.
Die meisten offenen Einschreibefristen finden im November oder Dezember statt. Begünstigte von FSAs müssen das Geld in der Regel bis zum Ende eines Kalenderjahres ausgeben, andernfalls gehen die Mittel verloren. Bestimmte Pläne ermöglichen es den Mitarbeitern jedoch, eine Nachfrist oder eine Übertragung einzuhalten. Ausschüttungen von FSAs sind in der Regel steuerfrei, wenn sie für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden. In den Jahren 2020 und 2021 beträgt das FSA-Beitragslimit für eine qualifizierte FSA 2.750 USD.
FSA-Konten können auch zur Bezahlung von Krankheitskosten für Ehepartner oder Kinder unter 26 Jahren verwendet werden, sofern Sie diese Ihrem Gesundheitsplan hinzugefügt haben.
Unternehmen haben zwei Möglichkeiten, wie sie FSA-Mittel verteilen können: über die Erstattung (dh der Mitarbeiter ist für die Bereitstellung aller Belege verantwortlich) oder eine Debitkarte für die Verwendung von FSA-Mitteln.
Qualifizierte medizinische Ausgaben
Die IRS hat dieVeröffentlichung 502 herausgegeben, in der qualifizierte medizinische Ausgaben als die im FSA-Plan angegebenen definiert sind, die normalerweise als medizinische und zahnärztliche Ausgaben abgezogen werden können. Zum Beispiel können FSA-Pläne für Chiropraktikerbesuche, Rezepte, Kontaktlinsen und Brillen sowie für Co-Pays in der Arztpraxis verwendet werden. Das IRS betrachtet jedoch nicht verschreibungspflichtige Arzneimittel mit Ausnahme von Insulin nicht als qualifizierte medizinische Ausgaben. Für alle qualifizierten medizinischen Ausgaben ist eine ärztliche Verschreibung erforderlich.
Das IRS erlaubt nicht, dass FSA-Mittel zur Zahlung von Krankenkassenprämien und zur Pflegeversicherung verwendet werden. Nach Ansicht des IRS handelt es sich bei der Mitgliedschaft im Fitnessstudio auch um allgemeine Gesundheitskosten, die einer Person nicht unbedingt entstehen müssen, um eine bestimmte Krankheit zu behandeln.
In seltenen Fällen kann ein Arzt einen medizinischen Vermerk ausstellen, in dem ein FSA-Begünstigter angewiesen wird, sich in einem Fitnessstudio anzumelden, um seine spezifische Erkrankung zu behandeln. In diesem Fall können FSA-Mittel verwendet werden, um eine Mitgliedschaft im Fitnessstudio zu bezahlen. Spezielle Gruppenübungen oder Gebühren, die für Kurse in einem Fitnessstudio gezahlt werden, die von einem Arzt zur Behandlung bestimmter Krankheiten verschrieben werden, können als qualifizierte medizinische Ausgaben angesehen werden.