Können Nachholbeiträge im Ruhestand angeglichen werden?
Abhängig von den Bedingungen des 401(k) -Plans Ihres Arbeitgebers können Nachholbeiträge an 401(k)s oder andere qualifizierte Altersvorsorgepläne durch Arbeitgeberbeiträge ausgeglichen werden. Die Angleichung der Nachholbeiträge ist jedoch nicht erforderlich. Außerdem begrenzt der Internal Revenue Service (IRS) den Gesamtbetrag der jährlichen Beiträge sowohl des Arbeitnehmers als auch des Arbeitgebers auf 401 (k) s.
Daher ist es wichtig, die Regeln und Einschränkungen bezüglich des Beitrags zu 401 (k) zu verstehen und zu wissen, ob ein Nachholbeitrag abgeglichen wird oder nicht.
Die zentralen Thesen
- Viele Arbeitgeber gleichen 401(k)-Pensionsplanbeiträge der Arbeitnehmer bis zu einem bestimmten Prozentsatz ihres Gehalts an.
- Der Höchstbetrag, den ein Mitarbeiter unter 50 Jahren zu einem 401(k) beitragen kann, beträgt für 2020 und 2021 19.500 USD.
- Nachholbeiträge in Höhe von zusätzlichen 6.500 USD stehen Arbeitnehmern ab 50 Jahren für die Jahre 2020 und 2021 zur Verfügung.
- Nachholbeiträge können zusammengeführt werden, unterliegen jedoch häufig den im Plan festgelegten Höchstgrenzen.
Was ist der Altersvorsorgeplan?
Ihr Arbeitgeber kann Ihre Beiträge zu Ihrer qualifizierten Altersvorsorge auf verschiedene Weise ausgleichen. Der Arbeitgeber könnte je nach den Bedingungen des Plans jedes Jahr einen bestimmten Betrag einzahlen oder gar nicht zusammenpassen.
In der Regel zahlen Arbeitgeber einen Prozentsatz der Arbeitnehmerbeiträge bis zu einem bestimmten Anteil des Gesamtgehalts. Gelegentlich können Arbeitgeber die Arbeitnehmerbeiträge unabhängig von der Arbeitnehmervergütung bis zu einem bestimmten Dollarbetrag anpassen.
Entscheidet sich ein Arbeitgeber für die Angleichung von Arbeitnehmerbeiträgen – oder Stundungen – basiert dies im Allgemeinen auf einer Berechnung, die den Gesamtbetrag, den der Arbeitgeber einzahlen muss, begrenzt. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber 50 % der Arbeitnehmerbeiträge bis zu 6 % seines Jahresentgelts erstatten. Mit anderen Worten, der Arbeitnehmer würde 6 % seines Gehalts beitragen, während der Arbeitgeber einen Ausgleich in Höhe von 3 % des Gehalts des Arbeitnehmers leisten würde.
Passende Beiträge zu einem 401(k) von Ihrem Arbeitgeber werden im Allgemeinen durch eine Berechnung begrenzt, die aus dem Gehalt und den Beitragsbeträgen des Arbeitnehmers abgeleitet wird.
Wie das Matching von Catch-Up-Beiträgen gehandhabt wird
Das IRS ermöglicht Plan-Teilnehmern ab 50 Jahren, jährliche Nachholbeiträge zu leisten, um diejenigen, die sich dem Ruhestand nähern, zu ermutigen, ihre Ersparnisse aufzustocken. Für 2020 und 2021beträgtder zulässigeNachholbeitrag für 401(k)-Pläne 6.500 USD pro Jahr. Nachholbeiträge können jedoch nur von Arbeitnehmern geleistet werden, die ihre traditionellen Beiträge zur Gehaltsaufschiebung maximiert haben.
Beitragsgrenzen
Der Höchstbetrag, den ein einzelner Planteilnehmer ab 2020 und 2021 zu einem 401(k) beitragen kann, beträgt 19.500 USD. Damit der Nachholbeitrag eines Arbeitnehmers von seinem Arbeitgeber für eine Anpassung qualifiziert werden kann, müsste der Arbeitnehmer zuerst 19.500 US-Dollar einzahlen.
Diemaximale Beitragsgrenze von 401(k) desArbeitgebers für jedes Spiel ist tatsächlich etwas höher angesetzt, auf 37.500 USD pro Jahr für 2020 und 38.500 USD für 2021. Infolgedessen kann der kombinierte Höchstbetrag, der zu Ihrem 401 (k ) zwischen Ihnen und Ihrem Arbeitgeber beträgt 57.000 USD (19.500 USD + 37.500 USD) im Jahr 2020 und 58.000 USD (19.500 USD + 38.500 USD) im Jahr 2021. Dies bedeutet, dass Ihr Arbeitgeber möglicherweise viel mehr als eine Einzelperson zu einem 401(k) beitragen kann, obwohl das ist überhaupt nicht üblich.
Nachholbeitrag
Mitarbeiter ab 50 Jahren können für 2020 und 2021 zusätzlich 6.500 US-Dollar beisteuern, was einem Gesamtbeitrag von 26.000 US-Dollar (19.500 US-Dollar + 6.500 US-Dollar) entspricht. Daher kann der maximale Beitragsbetrag – auch vom Arbeitgeber – im Jahr 2020 63.500 USD (37.500 USD + 26.000 USD) und im Jahr 2021 64.500 USD (38.500 USD + 26.000 USD) für Personen über 50 betragen.
Wenn Ihr Plan jedoch eine Arbeitgeberanpassung der Nachholbeiträge vorsieht, unterliegt der Gesamtbetrag der Arbeitgebergelder, die eingezahlt werden können, weiterhin den in Ihrem Plan festgelegten Matching-Regeln. Mit anderen Worten, der Arbeitgeber könnte eine Dollarbetragsgrenze oder eine Obergrenze für den Gesamtbetrag festlegen, den er abgleicht und einbringt.
Unabhängig davon, ob 401(k)-Beiträge vom Arbeitnehmer oder Arbeitgeber stammen, unterliegen alle Beiträge der vom IRS vorgeschriebenen jährlichen Beitragsgrenze.
Beispiel für das Matching von Nachholbeiträgen
Nehmen wir als Beispiel an, ein Mitarbeiter, der über 50 Jahre alt ist, verdient 50.000 US-Dollar pro Jahr. Der Arbeitgeber bietet eine 50%ige Übereinstimmung an und hat einen Höchstbetrag von 3.000 USD festgelegt, den der Arbeitgeber in einem Jahr einbringt.
Der Mitarbeiter möchte einen Nachholbeitrag leisten und muss daher mindestens 19.500 USD beitragen, um förderfähig zu sein. Wenn der Arbeitnehmer 19.500 US-Dollar beisteuert, beträgt die Übereinstimmung des Arbeitgebers basierend auf dem Prozentsatz 9.750 US-Dollar oder 50 % von 19.500 US-Dollar. Der Arbeitgeber hätte jedoch bereits das Limit von 3.000 USD erreicht und würde daher nichts über die bereits eingezahlten 3.000 USD hinausbringen.
Auf der anderen Seite, sagen wir, der Arbeitgeber hatte ein großzügiges Matching-Programm und keine maximale Abgleichung von 3.000 USD, sondern zahlte bis zum Arbeitgeberlimit von 37.500 USD für 2020. Die Nachholbeiträge würden angepasst, da der Arbeitnehmer Die Gesamtbeiträge für 2020 würden 26.000 US-Dollar (oder 19.500 US-Dollar + 6.500 US-Dollar) betragen, und die Gesamtsumme würde 13.000 US-Dollar für das Jahr betragen.