Können Nachholbeiträge für den Ruhestand abgeglichen werden?
Abhängig von den Bedingungen des 401 (k) -Plan Ihres Arbeitgebers können Nachholbeiträge zu 401 (k) s oder anderen qualifizierten Altersvorsorgeplänen mit Arbeitgeberbeiträgen abgeglichen werden. Der Abgleich der Nachholbeiträge ist jedoch nicht erforderlich. Außerdem begrenzt der Internal Revenue Service (IRS) den Gesamtbetrag der jährlichen Beiträge sowohl des Arbeitnehmers als auch des Arbeitgebers auf 401 (k) s.
Daher ist es wichtig, die Regeln und Einschränkungen bezüglich des Beitrags zu 401 (k) zu verstehen und zu wissen, ob ein Nachholbeitrag abgeglichen wird oder nicht.
Die zentralen Thesen
- Viele Arbeitgeber erfüllen die von den Arbeitnehmern geleisteten 401 (k) -Rentenbeiträge bis zu einem bestimmten Prozentsatz ihres Gehalts.
- Der Höchstbetrag, den ein Mitarbeiter unter 50 Jahren zu einem 401 (k) beitragen kann, beträgt 19.500 USD für 2020 und 2021.
- Für Arbeitnehmer ab 50 Jahren stehen für 2020 und 2021 Nachholbeiträge in Höhe von zusätzlichen 6.500 USD zur Verfügung.
- Nachholbeiträge können abgeglichen werden, unterliegen jedoch häufig den im Plan festgelegten Höchstgrenzen.
Was passt zum Pensionsplan?
Ihr Arbeitgeber kann Ihre Beiträge zu Ihrem qualifizierten Pensionsplan mit verschiedenen Methoden abgleichen. Abhängig von den Bedingungen im Plan kann der Arbeitgeber jedes Jahr einen festgelegten Betrag beisteuern oder beschließen, überhaupt nicht zu entsprechen.
In der Regel entsprechen die Arbeitgeber einem Prozentsatz der Arbeitnehmerbeiträge bis zu einem bestimmten Teil des Gesamtgehalts. Gelegentlich können Arbeitgeber unabhängig von der Arbeitnehmerentschädigung festlegen, dass die Arbeitnehmerbeiträge bis zu einem bestimmten Dollarbetrag abgeglichen werden.
Wenn sich ein Arbeitgeber dafür entscheidet, Arbeitnehmerbeiträge – oder Stundungen – abzugleichen, basiert dies im Allgemeinen auf einer Berechnung, die den Gesamtbetrag begrenzt, den der Arbeitgeber leisten muss. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 50% der Arbeitnehmerbeiträge bis zu 6% seiner jährlichen Vergütung entsprechen. Mit anderen Worten, der Arbeitnehmer würde 6% seines Gehalts beisteuern, während der Arbeitgeber eine Übereinstimmung in Höhe von 3% des Gehalts des Arbeitnehmers vorsehen würde.
Übereinstimmende Beiträge Ihres Arbeitgebers zu einem 401 (k) werden im Allgemeinen durch eine Berechnung begrenzt, die sich aus dem Gehalt und den Beitragsbeträgen des Arbeitnehmers ergibt.
Wie der Catch-Up Contribution Matching gehandhabt wird
Das IRS ermöglicht Plan-Teilnehmern ab 50 Jahren, jährliche Nachholbeiträge zu leisten, um diejenigen, die sich dem Ruhestand nähern, zu ermutigen, ihre Ersparnisse aufzustocken. Für 2020 und 2021beträgtder zulässigeNachholbeitrag für 401 (k) -Pläne 6.500 USD pro Jahr. Nachholbeiträge können jedoch nur von Mitarbeitern geleistet werden, die ihre traditionellen Gehaltsaufschubbeiträge maximiert haben.
Beitragsgrenzen
Der Höchstbetrag, den ein einzelner Plan-Teilnehmer ab 2020 und 2021 zu einem 401 (k) beitragen kann, beträgt 19.500 USD. Damit der Aufholbeitrag eines Mitarbeiters von seinem Arbeitgeber für ein Match qualifiziert werden kann, muss der Mitarbeiter zuerst 19.500 USD beisteuern.
Dasmaximale Beitragslimit des Arbeitgebers von 401 (k) für ein Spiel ist mit 37.500 USD pro Jahr für 2020 und 38.500 USD für 2021 tatsächlich etwas höher festgelegt. Infolgedessen der kombinierte Höchstbetrag, der zu Ihrem 401 (k) beigetragen werden kann ) Der Plan zwischen Ihnen und Ihrem Arbeitgeber beträgt im Jahr 2020 57.000 USD (19.500 USD + 37.500 USD) und im Jahr 2021 58.000 USD (19.500 USD + 38.500 USD). Dies bedeutet, dass Ihr Arbeitgeber möglicherweise viel mehr als eine Einzelperson zu einem 401 (k) beitragen kann das ist überhaupt nicht üblich.
Aufholbeitrag
Mitarbeiter ab 50 Jahren können für 2020 und 2021 zusätzliche 6.500 USD beisteuern, was einem Gesamtbeitrag von 26.000 USD (19.500 USD + 6.500 USD) entspricht. Infolgedessen kann der maximale Beitragsbetrag – auch vom Arbeitgeber – im Jahr 2020 63.500 USD (37.500 USD + 26.000 USD) und im Jahr 2021 64.500 USD (38.500 USD + 26.000 USD) für Personen ab 50 Jahren betragen.
Wenn Ihr Plan jedoch das Abgleichen von Nachholbeiträgen durch den Arbeitgeber ermöglicht, unterliegt der Gesamtbetrag der Arbeitgebergelder, die eingezahlt werden können, weiterhin den in Ihrem Plan festgelegten Abgleichsregeln. Mit anderen Worten, der Arbeitgeber kann ein Dollar-Betrag-Limit oder eine Obergrenze für den Gesamtbetrag festlegen, den er erreicht und beiträgt.
Unabhängig davon, ob 401 (k) Beiträge vom Arbeitnehmer oder vom Arbeitgeber stammen, unterliegen alle Beiträge der vom IRS vorgeschriebenen jährlichen Beitragsgrenze.
Beispiel für die Abgleichung von Nachholbeiträgen
Nehmen wir zum Beispiel an, ein Mitarbeiter, der über 50 Jahre alt ist, verdient 50.000 US-Dollar pro Jahr. Der Arbeitgeber bietet eine 50% ige Übereinstimmung an und hat einen Höchstbetrag von 3.000 USD festgelegt, den der Arbeitgeber in einem Jahr beisteuern wird.
Der Mitarbeiter möchte einen Nachholbeitrag leisten und muss daher mindestens 19.500 USD beitragen, um förderfähig zu sein. Wenn der Arbeitnehmer 19.500 US-Dollar beisteuert, beträgt die auf dem Prozentsatz basierende Übereinstimmung des Arbeitgebers 9.750 US-Dollar oder 50% von 19.500 US-Dollar. Der Arbeitgeber hätte jedoch bereits die Grenze von 3.000 USD erreicht und würde daher nichts über die bereits eingezahlten 3.000 USD hinaus erreichen.
Nehmen wir andererseits an, der Arbeitgeber hatte ein großzügiges Matching-Programm und kein maximales Matching von 3.000 USD, sondern zahlte bis zum 37.500 USD-Arbeitgeberlimit für 2020. Die Nachholbeiträge würden seit dem des Arbeitnehmers abgeglichen Die Gesamtbeiträge für 2020 würden 26.000 USD (oder 19.500 USD + 6.500 USD) betragen, und die Gesamtsumme würde 13.000 USD für das Jahr entsprechen.