Gewerbesteuergutschriften

Was sind Gewerbesteuergutschriften?

Gewerbesteuergutschriften sind ein Betrag, den Unternehmen von den Steuern abziehen können, die einer Regierung geschuldet werden. Gewerbesteuergutschriften werden auf die geschuldeten Steuern angewendet, im Gegensatz zu einem Abzug, der zur Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens verwendet wird. Unternehmen wenden die Steuergutschriften an, wenn sie ihre jährliche Steuererklärung einreichen. In den USA überwacht der Internal Revenue Service (IRS) die Anwendung von Gewerbesteuergutschriften, da diese zur Verrechnung der finanziellen Verpflichtung eines Unternehmens gegenüber der Bundesregierung verwendet werden.

Grundlegendes zu Unternehmenssteuergutschriften

Unternehmenssteuergutschrift ist eine allgemeine Art, sich auf Steuergutschriften zu beziehen, die darauf abzielen, eine bestimmte Art von Kapitalmaßnahme anzuregen. Gewerbesteuergutschriften können verschiedene Formen annehmen, aber einige der gängigen Gewerbesteuergutschriften zielen auf Aktivitäten wie die Einstellung von Mitarbeitern ab, die mit Beschäftigungshemmnissen konfrontiert sind, Investitionen in die Forschung, die Modernisierung eines Gebäudes, um effizienter zu sein, und so weiter. Die Tatsache, dass für eine Aktivität eine Gewerbesteuergutschrift besteht, bedeutet, dass die Regierung versucht, diese Aktivität zu belohnen und zu fördern.

Im Gegensatz zu einem zulässigen Abzug werden Gewerbesteuergutschriften angestrebt. Dies liegt daran, dass sie für Unternehmen eher eine Möglichkeit zur Steuersenkung darstellen, was direkt mit geringeren Steuereinnahmen für die Regierung korrespondiert. Es ist im besten Interesse eines Unternehmens, alle Kredite zu verwenden, für die es qualifiziert ist, um den Steuerbetrag zu reduzieren, den die Bundesregierung zur Steuerzeit schuldet.

Zusätzlich zu ihrem Wert für Unternehmen bei der Steuersenkung in einem laufenden Anmeldejahr bieten Unternehmenssteuergutschriften häufig eine gewisse Flexibilität hinsichtlich der Anwendung auf vergangene und zukünftige Renditen. Wenn ein Unternehmen seine Steuergutschriften für das laufende Steuerjahr, jedoch nichtfür das Vorjahr überschritten hat, kann es diese Gutschriften möglicherweise rückgängig machen und auf die bereits eingereichten Steuererklärungen anwenden. Ebenso können sie, wenn sie über mehr Gutschriften verfügen als im laufenden Steuerjahr zulässig sind, den Restbetrag dieser Gutschriften in das nächste Steuerjahr übertragen. Dies wird als Vortrag bezeichnet.

Gewerbesteuergutschriften versus Gewerbesteuerabzüge

Unternehmenssteuergutschriften werden von Regierungen in der Regel sparsam eingesetzt, da sie einen so starken Anreiz darstellen. Als solche verwechseln die Leute sie oft mit den allgemein bekannteren Gewerbesteuerabzügen. Der Hauptunterschied zwischen einer Gewerbesteuergutschrift und einem Gewerbesteuerabzug besteht darin, dass Steuerabzüge zur Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens verwendet werden, während eine Steuergutschrift die Steuerschuld direkt verringert. Dies bedeutet, dass ein Gewerbesteuerabzug von beispielsweise 5.000 US-Dollar dem Unternehmen nur einen Prozentsatz dieser 5.000 US-Dollar einspart. Wenn sich ein Unternehmen in einer Steuerklasse von 20% befindet, ist der Abzug von 5.000 USD nur 1.000 USD an reduzierten Steuern wert. Wenn sich das Unternehmen jedoch für eine Steuergutschrift in Höhe von 5.000 USD qualifiziert, profitiert es von den vollen 5.000 USD an reduzierten Steuern.

Gewerbesteuergutschriften in den Vereinigten Staaten

In den Vereinigten Staaten gibt es eine Reihe von Gewerbesteuergutschriften, die häufig ihren beabsichtigten Zweck im Titel tragen. Die indische Beschäftigungsgutschrift zum Beispiel gewährt Arbeitgebern, die Indianer einstellen, eine Steuergutschrift. Unternehmen können auch Unternehmenssteuergutschriften beantragen, die eindeutig auf bestimmte Branchen und Sektoren ausgerichtet sind, wie z. B. den Biokraftstoffproduzentenkredit und den Orphan Drug Credit.

Bei der Einreichung wird dasIRS-Website oder durch Rücksprache mit einem Buchhalter oder einem zugelassenen Steuerberater beantragt werden. Die verfügbaren Credits sowie die entsprechenden Formulare können sich von Jahr zu Jahr ändern. Daher ist es wichtig, vor der Einreichung die IRS-Website zu konsultieren.

Beispiel für die Verwendung von Unternehmenssteuergutschriften durch Unternehmen

Stellen Sie sich vor, die ABC Corporation ist dabei, ihre jährliche Steuererklärung einzureichen. Sie gehen die Liste der verfügbaren Steuergutschriften durch und haben festgestellt, dass sie die Gutschrift für von Arbeitgebern bereitgestellte Kinderbetreuungseinrichtungen und -dienste in Anspruch nehmen können, da sie über eine Kindertagesstätte vor Ort verfügen. Mit dem Formular 8882 wird dieses Guthaben aufgelistet. Der Geldbetrag, den sie beanspruchen, ist jedoch höher als der in diesem Jahr zulässige Betrag. Da dieses Steuerjahr das erste Jahr war, in dem Kindertagesstätten vor Ort erbracht wurden, können sie einen Teil der Gutschrift rückwirkend auf das vorherige Steuerjahr anwenden.

Die ABC Corporation ist jedoch noch nicht fertig und hat festgestellt, dass sie auch einige zusätzliche Steuergutschriften beantragen können. Da sie ihre Gutschriften für dieses Jahr maximal ausgeschöpft haben, werden sie den Rest dieser Gutschriften auf das folgende Steuerjahr anwenden. Mit all den verfügbaren Gewerbesteuergutschriften, die sie in diesem Jahr erhalten konnten, schuldete die ABC Corporation der Regierung in diesem Jahr einen viel geringeren Betrag. Nächstes Jahr werden sie bereits mehrere Gutschriften für ihre verbleibende Verpflichtung haben, auch wenn sie keine neuen Steuergutschriften zu beanspruchen haben.