Betriebsunterbrechungsversicherung
Was ist eine Betriebsunterbrechungsversicherung?
Die Betriebsunterbrechungsversicherung ist ein Versicherungsschutz, der den Verlust von Betriebseinnahmen bei einer Katastrophe ersetzt. Das Ereignis kann beispielsweise ein Brand oder eine Naturkatastrophe sein. Die Betriebsunterbrechungsversicherung wird nicht als separate Police verkauft, sondern wird entweder einer Schaden-/Unfallversicherung hinzugefügt oder als Zusatz oder Mitfahrer in eine Vollkaskoversicherung aufgenommen.
Die zentralen Thesen
- Die Betriebsunterbrechungsversicherung ist ein Versicherungsschutz, der Einkommensverluste ersetzt, wenn das Geschäft aufgrund eines direkten physischen Verlusts oder Schadens, wie etwa durch einen Brand oder eine Naturkatastrophe, eingestellt wird.
- Diese Art der Versicherung deckt auch Betriebskosten, ggf. einen Umzug an einen temporären Standort, Gehaltsabrechnungen, Steuern und Kreditzahlungen.
- In seltenen Fällen kann eine Betriebsunterbrechungsversicherung in Anspruch genommen werden, wenn eine Zivilbehörde ein Unternehmen aufgrund eines Sachschadens an einem nahe gelegenen Unternehmen schließt, was zu einem Verlust für ein Unternehmen führt.
- Die übliche Betriebsunterbrechungsversicherung erstattet den Versicherungsnehmern keine Erstattung, wenn das Geschäft aufgrund einer Pandemie geschlossen wird. Sogar einige All-Risk-Versicherungen haben spezielle Ausschlüsse für Schäden durch Viren oder Bakterien.
Verstehen der Betriebsunterbrechungsversicherung
Die Prämien der Betriebsunterbrechungsversicherung (oder zumindest die zusätzlichen Kosten des Fahrers) sind als ordentliche Betriebsausgaben steuerlich absetzbar. Diese Art von Police zahlt nur dann aus, wenn die Ursache des Betriebseinkommensverlustes durch die zugrunde liegende Schaden-/Unfallversicherung abgedeckt ist. Der zu zahlende Betrag basiert in der Regel auf den Finanzunterlagen der Vergangenheit des Unternehmens.
Der Betriebsunterbrechungsversicherungsschutz dauert bis zum Ende der Betriebsunterbrechungsdauer, wie in der Versicherungspolice festgelegt. Laut dem Insurance Information Institute beträgt die Standardpolice 30 Tage, die Verwendung eines Vermerks kann sie jedoch auf 360 Tage verlängern. Die meisten Betriebsunterbrechungsversicherungen definieren diesen Zeitraum als das Datum, an dem die versicherte Gefahr begann, bis zu dem Datum, an dem das beschädigte Eigentum physisch repariert und in den gleichen Zustand wie vor der Katastrophe zurückversetzt wird. Es kann auch eine Wartezeit von 48 bis 72 Stunden geben.
Was die Betriebsunterbrechungsversicherung abdeckt
Die meisten Betriebsunterbrechungsversicherungen umfassen folgende Punkte:
- Gewinne: Basierend auf der Leistung der Vormonate sieht eine Police eine Erstattung der Gewinne vor, die erzielt worden wären, wenn das Ereignis nicht eingetreten wäre.
- Fixkosten: Diese können Betriebsausgaben und andere anfallende Kosten der Geschäftstätigkeit umfassen.
- Temporärer Standort: Einige Policen decken die Kosten für den Umzug an und den Betrieb von einem temporären Geschäftsstandort ab.
- Provisions- und Schulungskosten: Nach einer Betriebsunterbrechung muss ein Unternehmen häufig Maschinen austauschen und das Personal im Umgang mit den neuen Maschinen umschulen. Diese Kosten können durch eine Betriebsunterbrechungsversicherung abgedeckt werden.
- Nebenkosten : Die Betriebsunterbrechungsversicherung erstattet angemessene Ausgaben (über die Fixkosten hinaus), die es dem Unternehmen ermöglichen, den Geschäftsbetrieb fortzusetzen, während das Unternehmen wieder auf eine solide Basis kommt.
- Ein- und Austritt von Zivilbehörden: Ein Ereignis einer Betriebsunterbrechung kann zu einer behördlich angeordneten Schließung von Geschäftsräumen führen, die direkt finanzielle Verluste verursacht. Beispiele hierfür sind Zwangsschließungen aufgrund von behördlichen Ausgangssperren oder Straßensperrungen im Zusammenhang mit einer abgedeckten Veranstaltung.
- Arbeitnehmerlöhne: Die Lohndeckung ist unerlässlich, wenn ein Unternehmen während der Schließung keine Arbeitnehmer verlieren möchte. Diese Deckung kann einem Geschäftsinhaber helfen, die Gehaltsabrechnung vorzunehmen, wenn er nicht arbeiten kann.
- Steuern: Unternehmen müssen auch im Katastrophenfall Steuern zahlen. Die Steuerdeckung stellt sicher, dass ein Unternehmen Steuern pünktlich zahlen und Strafen vermeiden kann.
- Kreditzahlungen: Kreditzahlungen sind oft monatlich fällig. Eine Betriebsunterbrechungsversicherung kann einem Unternehmen helfen, diese Zahlungen zu leisten, auch wenn es kein Einkommen generiert.
Die Betriebsunterbrechungsversicherung wird nicht als separate Police verkauft, sondern ist eine Ergänzung zu einer bestehenden Versicherung.
Was die Betriebsunterbrechungsversicherung nicht abdeckt
Laut der Website des Insurance Information Institute sind Sie nicht versichert für:
- Zerbrochene Gegenstände aufgrund eines versicherten Ereignisses oder Verlusts (z. B. Glas)
- Überschwemmungs- oder Erdbebenschäden, die durch eine separate Police abgedeckt sind
- Nicht dokumentiertes Einkommen, das nicht in den Finanzunterlagen Ihres Unternehmens aufgeführt ist
- Dienstprogramme
- Pandemien, Viren oder übertragbare Krankheiten (wie COVID-19)
Besondere Überlegungen zur Betriebsunterbrechungsversicherung
Beachten Sie, dass der Versicherer nur dann zur Leistung verpflichtet ist, wenn dem Versicherten durch die Unterbrechung tatsächlich ein Schaden entstanden ist. Der vom Unternehmen erstattete Betrag darf die in der Police angegebene Grenze nicht überschreiten.
Betriebsunterbrechungsversicherung und Pandemien
Es überrascht nicht, was die Betriebsunterbrechungsversicherung während des COVID-19-Ausbruchs und der daraus resultierenden Betriebsschließungen und -einschränkungen abdeckt und was nicht. Die Antwort ist leider, dass die Versicherungsnehmer größtenteils nicht versichert sind.
„Die Standardrichtlinie für Betriebsunterbrechungen gilt nur, wenn das Unternehmen einen direkten physischen Verlust oder Schaden erleidet, wie z. „Eine Betriebsunterbrechung kann auch gelten, wenn ein nahe gelegenes Unternehmen einen direkten physischen Verlust oder Schaden erleidet und eine Zivilbehörde wie die Regierung infolgedessen alle Geschäfte schließt.“
Viren zerstören eigentlich nichts. Wie Michael Menapace, Partner bei Wiggin und Dana und Professor für Versicherungsrecht an der Quinnipiac University School of Law, Jeff Dunsavage vom Insurance Information Institute sagte: „Das Virus… [im Vergleich zu einem Feuer oder zerbrochenen Fenstern durch Windschäden], hinterlässt keine sichtbaren Abdrücke. Allein gelassen kann es nicht lange überleben und nach dem Untergang ist alles, woran es befestigt war, so gut wie zuvor.“
Auch die All-Risk-Betriebsunterbrechungsversicherung hat Ausschlüsse. Und insbesondere seit dem Ausbruch von SARS im Jahr 2003 umfassten diese Ausschlüsse tendenziell Verluste durch Viren und übertragbare Krankheiten, stellt Dunsavage fest.