So rollen Sie Ihren 401 (k)

Wenn Sie einen Job verlassen, müssen Sie entscheiden, was mit Ihrem 401 (k) geschehen soll. Sie haben die Wahl, es dort zu belassen, wo es ist (dies ist sinnvoll, wenn Sie die vom Plan angebotenen Investitionsoptionen mögen) und es mit Ihrem neuen Arbeitgeber in einen qualifizierten Pensionsplan umzuwandeln (wenn Ihr neuer Arbeitgeber Rollover akzeptiertund Ihnen die Investition gefällt Optionen im neuen Plan) oder in Ihre IRA übernehmen (wenn Sie maximale Kontrolle über Ihre Anlageoptionen wünschen).

Wenn Sie Geld von Ihrem 401 (k) an einen qualifizierten Plan eines neuen Arbeitgebers oder Ihrer IRA überweisen möchten, müssen Sie zwei Optionen und einige Falten berücksichtigen.

Direkter Rollover

Um einen direkten Rollover zu verarbeiten, bitten Sie den Treuhänder des Plans, die Zahlung an einen anderen qualifizierten Pensionsplan oder eine andere IRA zu leisten. In der Regel erledigen Sie die Unterlagen, um sicherzustellen, dass der Planadministrator oder Treuhänder (die für den Plan verantwortliche Person) diese Übertragung durchführen soll. Sie können einige oder alle Fonds verlängern.

• Vorteile : In derRegelunterliegenAusschüttungen aus einem  qualifizierten Pensionsplan einer obligatorischen Quellensteuer von 20%, ein direkter Rollover vermeidet jedoch die Quellensteuer. Selbst wenn der Plan Ihnen einen Scheck sendet, solange dieser an den neuen Plan oder die neue IRA zu zahlen ist. Es wird als direkter Rollover behandelt und es gibt keine Quellensteuer.
• Nachteile : Es kann einige Zeit dauern, bis der Treuhänder Ihre Unterlagen bearbeitet und die Mittel an den neuen Plan sendet.

Besondere Überlegungen

Das Überrollen eines 401 (k), der Aktien enthält, ist möglicherweise kein guter Schachzug. Ein teilweiser Rollover kann besser sein. Hier ist der Grund: Die Aktie weist eine nicht realisierte Nettowertsteigerung (NUA) auf, die die Differenz zwischen den ursprünglichen Kosten und dem aktuellen Marktwert darstellt. Wenn Sie die Aktie verlängern, verlieren Sie den potenziellen Steuervorteil der Umwandlung des ordentlichen Einkommens in bevorzugt besteuerte Kapitalgewinne. Bei einem Rollover wird die eventuelle Ausschüttung aus der Aktie als ordentliches Einkommen besteuert.

Wenn Sie dagegen eine aktuelle Ausschüttung des Bestands vornehmen (als Sachausschüttung bezeichnet ), zahlen Sie normale Einkommenssteuern und möglicherweise eine vorzeitige IRS-Auszahlungsstrafe (10% bei unter 59 1/2) auf die ursprünglichen Kosten von der verteilte Bestand;Positionieren Sie sich jedoch später für eine günstige steuerliche Behandlung. Die NUA und alle künftigen Wertsteigerungen werden als Kapitalgewinne besteuert, wenn Sie die Aktie verkaufen.

60-Tage-Rollover

Sie können einen Rollover durchführen, indem Sie verteilte 401 (k) -Fonds in einen anderen qualifizierten Pensionsplan oder eine andere IRA einzahlen. Der Rollover kann abgeschlossen werden, indem der ausgestellte Scheck auf den neuen Plan oder die neue IRA gebilligt wird oder indem das Geld auf Ihr (Nicht-IRA-) Konto eingezahlt wird und dann ein Scheck auf dieses Konto ausgestellt wird, der an den neuen Plan oder die neue IRA zu zahlen ist. Ab dem Datum, an dem Sie die Verteilung erhalten, haben Sie 60 Tage Zeit, um den Rollover abzuschließen.

Vor- und Nachteile eines 401 (k) Rollovers

Ein Hauptvorteil eines 401 (k) -Rollovers besteht darin, dass Sie kurzfristig die Kontrolle über die Mittel haben und diese verwenden können, bevor Sie Ihren Rollover abschließen. Wenn Sie beispielsweise Mittel für einen bestimmten Zweck benötigen (z. B. die Zahlung Ihrer Steuerrechnung für das Jahr), können Sie die Ausschüttung verwenden und keine Einkommenssteuer erheben, solange Sie andere Mittel zur Verfügung stellen, um den Rollover innerhalb von 60 Tagen abzuschließen.

Ein Hauptnachteil ist, dass die Ausschüttung der automatischen Quellensteuer von 20% unterliegt. Wenn Sie eine Verteilung vornehmen und sich dann für einen vollständigen Rollover entscheiden, müssen Sie den Betrag von 20% aus Ihrer eigenen Tasche zusammenstellen, um den Rollover abzuschließen. Sie erhalten diesen Betrag zurück, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.

Angenommen, Sie haben 50.000 US-Dollar in Ihrem 401 (k) und möchten eine vollständige Verteilung vornehmen. Der Plan sendet Ihnen 40.000 US-Dollar (50.000 US-Dollar – (20% x 50.000 US-Dollar)). Um einen vollständigen Rollover durchzuführen, damit Sie keine aktuelle Steuer auf die Ausschüttung schulden, müssen Sie die erhaltenen 40.000 USD plus 10.000 USD Ihres eigenen Geldes verwenden, um den Rollover abzuschließen. Wenn Sie Ihre Rücksendung einreichen, ist der einbehaltene Betrag von 10.000 USD eine Steuergutschrift, die Sie als Rückerstattung erhalten können. Ein weiterer Nachteil ist, dass es trotz guter Absichten allzu leicht ist, die 60-Tage-Rollover-Frist zu verpassen.

Wenn Sie dies tun und keine Verlängerung vom IRS erhalten können, schulden Sie Einkommenssteuer auf die Ausschüttung. Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, müssen Sie eine 10% ige Frühausschüttungsstrafe zahlen, es sei denn, Sie können nachweisen, dass Sie die Mittel für einen Zweck verwendet haben, der von der Strafe befreit ist (z. B. wenn Sie behindert sind).