Vorteile eines SIMPLE IRA
Obwohl viele Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern erlauben, mit qualifizierten Rentenplänen wie 401(k), 403(b) oder 457 für den Ruhestand zu sparen, haben diese Pläne Regeln, die sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer umständlich sein können.
Einige kleine Unternehmen wählen stattdessen SIMPLE (Savings Incentive Match for Employees of Small Employers) IRAs. Diese Pläne haben weniger Regeln, sind viel weniger kompliziert zu verwalten und bieten entscheidende Vorteile.
Die zentralen Thesen
- SIMPLE IRAs erfordern keine diskriminierungsfreien und kopflastigen Tests, Ausübungszeitpläne und Steuerberichte auf Planebene.
- Die entsprechenden Arbeitgeberbeiträge gehören sofort dem Arbeitnehmer und können ihn unabhängig von der Dienstzeit bei jedem Austritt mitnehmen.
- Steuergutschriften können sowohl für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber verfügbar sein.
Verstehen Sie die Vorteile von SIMPLE IRAs
So profitieren Arbeitnehmer und Arbeitgeber.
Steueraufgeschobene Einsparungen
Wie bei anderen Arten von individuellen Ruhestandskonten (IRAs) und arbeitgebergesponserten Ruhestandsplänen ermöglichen SIMPLE IRAs den Mitarbeitern, einen Teil ihrer Gehälter in diese Pläne aufzuschieben. Das Geld wächst steuerbegünstigt, bis Ausschüttungen bei der Pensionierung vorgenommen werden. Dadurch können sich die Einsparungen schneller zusammensetzen.
Einfacher zu rennen
SIMPLE IRAs erfordern nicht den größten Teil der Bürokratie, die mit qualifizierten Plänen verbunden ist, wie Nichtdiskriminierung undkopflastigeTests, Sperrfristen und Steuerberichte auf Planebene. SIMPLE IRAs sind relativ einfach einzurichten und zu betreiben, und Arbeitgeber müssen kein speziell geschultes Personal einstellen.
Obligatorische, sofortige Übertragung
Die entsprechenden Arbeitgeberbeiträge gehören sofort dem Arbeitnehmer und können ihn unabhängig von der Dienstzeit bei jedem Ausscheiden mitnehmen. Arbeitgeber Klippe oder abgestufte Ausübungs Zeitplan,die Mitarbeiter bleiben mit dem Unternehmen für eine bestimmte Anzahl von Jahren erfordert,bevor sie alle entsprechenden Beiträge zubesitzen.
Darüber hinaus sind Arbeitgeber, die SIMPLE IRAs einrichten, gesetzlich verpflichtet, die Arbeitnehmerbeiträge abzugleichen. Dies ist für qualifizierte Pläne nicht erforderlich; Arbeitgeber können wählen, keine Übereinstimmung anzubieten.
Schnelle Tatsache
SIMPLE IRAs haben weniger Regeln und sind viel weniger kompliziert zu verwalten als einige andere Arten von Altersvorsorgeplänen.
Beitragsgrenzen
Für die Jahre 2020 und 2021 können Arbeitnehmerbis zu 13.500 US-Dollar ihres Einkommens auf eine SIMPLE IRA mit weiteren 3.000 US-Dollaraufschieben,wenn sie 50 oder älter sind.3
Dies ist weniger als die Beitragsgrenze von 19.500 USD pro Jahr für einen 401(k)- oder anderen qualifizierten Plan für 2020 und 2021 sowie die zulässige Nachholgrenze von 6.500 USD. Aber es ist mehr als der Beitrag von 6.000 US-Dollar und das Aufhollimit von 1.000 US-Dollar für eine IRA für 2020 und 2021.
Steuergutschrift für Arbeitgeber
Präsident Trump unterzeichneteEnde 2019dasSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act. Das Gesetz bietet kleinen Unternehmen Steueranreize, die ihre Arbeitnehmer automatisch inRentenpläne einführen oder es ihnen ermöglichen, mehreren Arbeitgeberplänen (MEPs) beizutreten. Mit einem MEP können sich Arbeitgeber mit anderen Unternehmen zusammenschließen, um ihren Mitarbeitern Altersvorsorgekonten anzubieten. Der Gesetzentwurf beseitigt auch die Höchstaltersgrenze für Beiträge zu traditionellen individuellen Altersvorsorgekonten.
Nach dem SECURE Act können kleine Unternehmen eine Steuergutschrift erhalten, um die Kosten für den Start eines 401(k)-Plans oder eines SIMPLE IRA-Plans mit automatischer Registrierung auszugleichen. Diese Steuergutschrift gilt zusätzlich zu der bereits erhaltenen Gründungsgutschrift, die 50 % der erforderlichen förderfähigen Gründungskosten beträgt, bis zu einem Höchstbetrag von 500 USD pro Jahr für die ersten drei Jahre des Plans.
Arbeitgeber können sich für die Gutschrift qualifizieren, wenn sie 100 oder weniger Mitarbeiter hatten, die im Vorjahr mindestens 5.000 US-Dollar Vergütung erhalten haben und mindestens ein Planteilnehmer, der kein hochvergüteter Mitarbeiter war, und wenn dieselben Mitarbeiter kürzlich nicht durch ähnliches abgedeckt waren Pläne.5
Steuergutschrift für Arbeitnehmerbeiträge
Mitarbeiter, deren bereinigtes Bruttoeinkommen unter eine bestimmte Grenze fällt, haben möglicherweise Anspruch auf eine nicht rückzahlbare Spargutschrift in Höhe von bis zu 2.000 USD an Beiträgen pro Jahr. DerSparkredit bietet berechtigten Personen mit niedrigem und mittlerem Einkommen eine Steuergutschrift von bis zu 1.000 US-Dollar (2.000 US-Dollar bei gemeinsamer Eheschließung), wenn sie zu einem vom Arbeitgeber gesponserten Rentenplan beigetragen haben.
Einzelsteuererklärungen
Alleinstehende Steuerpflichtige sind nicht anspruchsberechtigt, wenn ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) 32.500 US-Dollar im Jahr 2020 und 33.000 US-Dollar im Jahr 2021 überschreitet. Die Einkommensgrenze für verheiratete Steuerzahler beträgt 65.000 US-Dollar im Jahr 2020 und 66.000 US-Dollar im Jahr 2021.
Sie können jedoch die 50%-Anrechnung (die maximale Anrechnung) erhalten, wenn Sie ein einzelner Steuerpflichtiger sind und ein bereinigtes Bruttoeinkommen von weniger als 19.500 USD im Jahr 2020 und 19.750 USD im Jahr 2021 haben. Wenn Ihr Einkommen höher ist, aber immer noch unter dem maximalen Einkommen liegt Limit von 32.500 USD im Jahr 2020 oder 33.000 USD für 2021 erhalten Sie eine reduzierte Gutschrift, basierend auf Ihrem Jahreseinkommen.
Verheiratete Steuerpflichtige
Für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, können Sie die 50% Gutschrift (die maximale Gutschrift) erhalten, wenn Ihr Einkommen im Jahr 2020 unter 39.000 USD und im Jahr 2021 unter 39.500 USD liegt Einkommensgrenzen von 65.000 USD für 2020 und 66.000 USD für 2021.7
Mehrere Anlagemöglichkeiten
SIMPLE IRA-Beiträge könnenlaut IRS in „einzelne Aktien, Investmentfonds und ähnliche Arten von Investitionen“ investiert werden. Viele Pläne bieten Wachstums, Wachstums- und Einkommens, Einkommens- und Spezialfonds wie Sektorfonds oder Zielfonds.
Steuerpflichtig
Während Beiträge zur Gehaltsstundung an eine SIMPLE IRA nicht dem Einkommensteuerabzug unterliegen, unterliegen sie der Besteuerung nach dem Bundesgesetz über die Versicherungsbeiträge (FICA), dem Bundesgesetz über die Arbeitslosenversicherung (FUTA) und dem Eisenbahnrentengesetz (RRTA). Arbeitgeber-Matching- und Nicht Wahlbeiträge unterliegen nicht den FICA, FUTA- oder RRTA-Steuern.
Die Quintessenz
SIMPLE IRAs bieten eine bequeme Alternative für kleine Arbeitgeber, die nicht die bürokratischen und treuhänderischen Komplexitäten wollen, die mit einem qualifizierten Plan einhergehen. Arbeitnehmer erhalten weiterhin Steuer- und Sparvorteile sowie sofortige Unverfallbarkeit der Arbeitgeberbeiträge.