Ausschluss der zu zahlenden Leistungen

Was ist ein Leistungsausschluss?

Ein Ausschluss der zu zahlenden Leistungen ist eine Klausel in Versicherungsverträgen, die die Verantwortung des Versicherers für die Zahlung von Ansprüchen im Zusammenhang mit Leistungen an Arbeitnehmer aufhebt. Insbesondere schützt die Klausel den Versicherer vor der Zahlung von Leistungen, die andernfalls aus einer alternativen Quelle wie dem Pensionsplan des Arbeitgebers gezahlt werden könnten.

Funktionsweise von Ausschlüssen für zu zahlende Leistungen

Unternehmen schließen häufig Versicherungen ab, um sich vor seltenen, aber potenziell katastrophalen Verlusten zu schützen, die beispielsweise durch extreme Wetterereignisse oder teure rechtliche Vergleiche verursacht werden. Die meisten Versicherer versichern sich jedoch nicht gegen Risiken, die ein gewöhnlicher oder vorhersehbarer Aspekt der Geschäftspraktiken des Unternehmens sind, wie z. B. das Risiko von Verlusten aufgrund steigender Kosten oder Löhne.

Diese Arten von Risiken werden zusammenfassend als „Geschäftsrisiken“ bezeichnet und umfassen das Risiko, dass Mitarbeiter Ansprüche gegen das Unternehmen für bestimmte Leistungen geltend machen, die ihnen aufgrund ihrer Beschäftigung geschuldet werden. Ein häufiges Beispiel sind Altersrentenleistungen für Arbeitnehmer, die für den Arbeitgeber sehr kostspielig sein können. Da diese Kosten als vorhersehbarer Teil der Geschäftstätigkeit angesehen werden können, würden die meisten Versicherer solche Leistungszahlungen als Geschäftsrisiko betrachten. Dementsprechend würden sie sich von der Deckung dieser Zahlungen ausschließen, indem sie ihren Versicherungsverträgen eine Ausschlussklausel für zu zahlende Leistungen hinzufügen.

Es ist jedoch wichtig anzumerken, dass ein Gericht in einigen Fällen von einem Versicherer verlangen kann, die leistungsbezogenen Kosten zu decken, selbst wenn ein Ausschluss der zu zahlenden Leistungen in seinem Vertrag enthalten war. Dies könnte eintreten, wenn das betreffende Unternehmen angemessene Vorkehrungen getroffen hätte, um die Forderung selbst zu bearbeiten, dies jedoch nicht tun könnte. Wenn beispielsweise der Vorsorgeplan eines Unternehmens zahlungsunfähig wird, obwohl das Unternehmen regelmäßige und angemessene Beiträge zum Plan geleistet hat, kann ein Gericht entscheiden, den Versicherer für die Deckung etwaiger Defizite verantwortlich zu machen. Aus Sicht des Versicherers muss dieses potenzielle rechtliche Risiko bei der Entscheidung über die Höhe der zu erhebenden Prämien berücksichtigt werden, um sich vor diesem Risiko zu schützen.

Beispiel aus der Praxis für einen Ausschluss von zu zahlenden Leistungen

Emma ist Inhaberin eines mittelständischen Unternehmens mit mehreren Dutzend Mitarbeitern. Im Laufe der Jahre hat sie aktive Anstrengungen unternommen, um die Löhne und Altersversorgungsleistungen ihrer Mitarbeiter zu erhöhen, und regelmäßig einen Beitrag zur Altersvorsorge ihres Unternehmens geleistet.

Leider gingen viele ältere Mitarbeiter von Emma kurz vor einer großen Finanzkrise in den Ruhestand. Infolgedessen verzeichneten die in Aktien und andere finanzielle Vermögenswerte investierten Pensionsfonds einen plötzlichen und dramatischen Rückgang. Trotz ihrer Bemühungen, den Plan angemessen zu finanzieren, war Emma nun nicht in der Lage, die von ihren kürzlich pensionierten Mitarbeitern erwarteten Altersleistungen zu erbringen, von denen einige das Unternehmen verklagten.

Vor Gericht argumentierte Emmas Versicherer, dass sie aufgrund der Ausschlussklausel für die zu zahlenden Leistungen ihres Vertrags nicht für die Deckung der nicht gezahlten Leistungszahlungen verantwortlich seien. Zu Emmas Überraschung entschied das Gericht jedoch gegen ihren Versicherer und argumentierte, dass der Versicherer den nicht finanzierten Teil der von Emmas Mitarbeitern geltend gemachten Ansprüche einhalten müsse, da der Pensionsplan des Unternehmens trotz angemessener Anstrengungen der Unternehmensleitung zahlungsunfähig geworden sei.