Vorteilsversatz
Was ist der Leistungsausgleich?
Der Leistungsausgleich ist eine Verringerung der Höhe der Leistungszahlungen, die ein Teilnehmer an einem Pensionsplan erhält und die sich ergeben können, wenn der Teilnehmer dem Plan Geld schuldet.
Die zentralen Thesen
- Wenn ein Teilnehmer einem Pensionsplan Geld schuldet, kann es zu einer Reduzierung der Zahlung kommen, die als Leistungsausgleich bezeichnet wird.
- Dieser Versatz kann auftreten, wenn Sie Vorteile aus anderen Quellen erhalten.
- Nach dem US-amerikanischen Gesetz über soziale Sicherheit können bis zu 10% der Leistungen für geschuldete Mittel gehalten werden.
Nutzen-Offset verstehen
Der Leistungsausgleich soll die Altersvorsorge anpassen, die der Plan-Teilnehmer erhält, angesichts der überfälligen Beiträge, die der Teilnehmer in der Vergangenheit hätte zahlen müssen. Im Wesentlichen werden die vom Teilnehmer geschuldeten überfälligen Beiträge von seinen Pensionszahlungen abgezogen, um sicherzustellen, dass sie an den Plan gezahlt werden.
Diese Art der Verrechnung kann auch auftreten, wenn der Teilnehmer Altersleistungen aus anderen Quellen als dem Plan erhält. Das US-amerikanische Gesetz über soziale Sicherheit sieht vor, dass bis zu 10% der Leistungen eines Planteilnehmers einbehalten werden, um die dem Plan geschuldeten Mittel zu kompensieren.
Ein Überblick über die Leistungen des Pensionsplans
Die Art der aus Pensionsplänen gezahlten Leistungen basiert auf den im Rahmen jedes Plans verfügbaren Verteilungsoptionen und den von den Teilnehmern und ihren Begünstigten durchgeführten Wahlen.
Beitragsorientierte Pläne: 401 (k), Gewinnbeteiligungspläne und andere beitragsorientierte Pläne zahlen die Altersversorgungsleistungen im Allgemeinen in einer Pauschale oder in Raten.
Leistungsorientierte Pläne : Die normale Verteilungsmethode ist eine Rente, die über das Leben des Arbeitnehmers oder das gemeinsame Leben des Arbeitnehmers und seines Ehepartners gezahlt wird, sofern sie nichts anderes wählen.
Einmalzahlung : Ein Plan kann eine pauschale Verteilung eines Teilnehmers oder Empfängers gesamten aufgelaufenen machen Freizügigkeits ohne Zustimmungwenn der Nutzen $ 5.000 oder weniger ist. Wenn die Leistung mehr als 5.000 USD beträgt, kann eine Pauschalausschüttung nur mit der schriftlichen Zustimmung des Teilnehmers und des Ehepartners vorgenommen werden.
Ratenzahlungen: Diese werden in regelmäßigen Abständen für einen bestimmten Zeitraum wie fünf oder zehn Jahre oder in einem bestimmten Betrag, z. B. 2.000 USD pro Monat, geleistet, um fortzufahren, bis das Konto aufgebraucht ist.
Annuitätenzahlungen: Diese erfolgen aus einem leistungsorientierten Plan oder aus einem Vertrag, der von einem beitragsorientierten Plan erworben wurde. Die Zahlungen erfolgen in regelmäßigen Abständen über einen Zeitraum von mehr als einem Jahr, abhängig von der Art der Rente.
Ehegattenrenten: Wenn der Teilnehmer vor dem ersten Tag des Zeitraums verheiratet ist, für den die Leistungen als Rente gezahlt werden, muss ein Plan Leistungen in Form einer qualifizierten gemeinsamen Rente und einer Hinterbliebenenrente (QJSA) zahlen. Wenn der Teilnehmer vor dem Ehepartner stirbt, zahlt der Plan dem Ehepartner eine Lebensrente. Ein Teilnehmer kann mit ordnungsgemäßer Zustimmung des Ehepartners auf die QJSA verzichten und eine andere Zahlungsoption wählen.
Für einen verheirateten, unverfallbaren Teilnehmer, der vor dem Rentenbeginn stirbt, muss der Plan dem überlebenden Ehegatten eine qualifizierte Hinterbliebenenrente (QPSA) vor der Pensionierung zahlen. Der Teilnehmer kann mit Zustimmung des Ehepartners auf die QPSA verzichten und eine alternative Form der Verteilung wählen, die gemäß den Bestimmungen des Plans vorgesehen ist. Unverheiratete Teilnehmer müssen eine einmalige Rente erhalten, sofern nicht darauf verzichtet wird.