Vorteilsausgleich
Was ist Leistungsausgleich?
Der Leistungsausgleich ist eine Verringerung der Höhe der Leistungszahlungen, die ein Teilnehmer eines Altersvorsorgeplans erhält, die entstehen kann, wenn der Teilnehmer dem Plan Geld schuldet.
Die zentralen Thesen
- Wenn ein Teilnehmer einer Altersvorsorge Geld schuldet, kann es zu einer Kürzung der Zahlung kommen, die als Leistungsausgleich bezeichnet wird.
- Dieser Offset kann auftreten, wenn Sie Leistungen aus anderen Quellen erhalten.
- Das US-amerikanische Sozialversicherungsgesetz erlaubt, dass bis zu 10 % der Leistungen für geschuldete Mittel gehalten werden.
Nutzenausgleich verstehen
Der Leistungsausgleich dient der Anpassung der Altersleistungen des Planteilnehmers an die überfälligen Beiträge, die der Versicherte in der Vergangenheit hätte zahlen müssen. Grundsätzlich werden die überfälligen Beiträge des Versicherten von der Altersversorgung abgezogen, um die Einzahlung in den Plan sicherzustellen.
Diese Art der Verrechnung kann auch auftreten, wenn der Versicherte Altersleistungen aus anderen Quellen als dem Plan bezieht. Der US Social Security Act sieht die Einbehaltung von bis zu 10 % der Leistungen eines Planteilnehmers vor, um die dem Plan geschuldeten Mittel auszugleichen.
Ein Überblick über die Leistungen der Altersvorsorge
Die Art der Leistungen aus Altersvorsorgeplänen richtet sich nach den Ausschüttungsoptionen der einzelnen Pläne sowie nach Wahlen durch die Teilnehmer und ihre Anspruchsberechtigten.
Beitragsorientierte Pläne: 401(k), Erfolgsbeteiligungen und andere beitragsorientierte Pläne zahlen im Allgemeinen Altersleistungen in einer Pauschalsumme oder in Raten.
Leistungsorientierte Pläne : Die normale Verteilungsmethode ist eine Rente, die über das Leben des Arbeitnehmers oder das gemeinsame Leben des Arbeitnehmers und seines Ehepartners gezahlt wird, sofern sie nichts anderes entscheiden.
Einmalzahlung : Ein Plan kann eine pauschale Verteilung eines Teilnehmers oder Empfängers gesamten aufgelaufenen machen Freizügigkeits ohne Zustimmungwenn der Nutzen $ 5.000 oder weniger ist. Beträgt die Leistung mehr als 5.000 US-Dollar, kann eine Pauschalausschüttung nur mit schriftlicher Zustimmung des Teilnehmers und ggf. des Ehepartners erfolgen.
Ratenzahlungen: Diese werden in regelmäßigen Abständen für einen bestimmten Zeitraum wie fünf oder 10 Jahre oder in einer bestimmten Höhe, beispielsweise 2.000 US-Dollar pro Monat, geleistet, bis das Konto aufgebraucht ist.
Annuitätenzahlungen: Diese erfolgen aus einem leistungsorientierten Plan oder aus einem Vertrag, der von einem beitragsorientierten Plan erworben wurde. Die Auszahlung erfolgt in regelmäßigen Abständen über einen Zeitraum von mehr als einem Jahr, je nach Rentenart.
Ehegattenrenten: Wenn der Teilnehmer vor dem ersten Tag des Zeitraums verheiratet ist, für den die Leistungen als Rente gezahlt werden, muss ein Plan Leistungen in Form einer qualifizierten gemeinsamen Rente und einer Hinterbliebenenrente (QJSA) zahlen. Stirbt der Teilnehmer vor dem Ehegatten, zahlt der Plan dem Ehegatten eine lebenslange Rente. Ein Teilnehmer kann mit ordnungsgemäßer Zustimmung des Ehepartners auf die QJSA verzichten und eine andere Zahlungsoption wählen.
Für einen verheirateten, unverfallbaren Teilnehmer, der vor dem Rentenbeginn verstirbt, muss der Plan dem überlebenden Ehepartner eine qualifizierte Vorruhestandsrente (QPSA) zahlen. Der Teilnehmer kann mit Zustimmung des Ehepartners auf die QPSA verzichten und eine alternative Vertriebsform wählen, die gemäß den Bedingungen des Plans vorgesehen ist. Unverheiratete Teilnehmer müssen eine lebenslange Rente erhalten, sofern nicht darauf verzichtet wird.