Nutzen-Kosten-Verhältnis
Was ist das Nutzen-Kosten-Verhältnis?
Die Versicherungswirtschaft verwendet die Leistungs-Kosten-Relation, um den Anteil der von einem Unternehmen eingenommenen Gelder an den im Schadenfall ausgezahlten Beträgen zu beschreiben. Es ist eine entscheidende Betriebskennzahl, die berechnet wird, indem die Kosten eines Unternehmens im Zusammenhang mit der Bereitstellung des Versicherungsschutzes durch die Einnahmen aus den für diesen Versicherungsschutz erhobenen Prämien geteilt werden. Aufgrund der erheblichen Dollarwerte kann eine einzige prozentuale Änderung des Nutzen-Kosten-Verhältnisses den Nettogewinn des Unternehmens erheblich beeinflussen.
Die zentralen Thesen:
- Die Leistungs-Kosten-Relation ist eine Kennzahl, die von der Versicherungsbranche verwendet wird, um die Kosten für die Bereitstellung von Versicherungsleistungen zu den Einnahmen aus diesen Policen zu beschreiben.
- Das Verhältnis wird berechnet, indem die Kosten für den Versicherungsschutz eines Unternehmens durch die Einnahmen aus den für diesen Versicherungsschutz erhobenen Prämien dividiert werden.
- Eine einzige prozentuale Änderung der Leistungskostenquote kann den Nettogewinn eines Unternehmens erheblich beeinflussen.
- Die Nutzen-Kosten-Relation wird mit der Verlust-Gewinn-Relation kombiniert, um die kombinierte Schaden-/Kostenquote zu erhalten, die verwendet wird, um die Leistung eines Unternehmens im Zeitverlauf zu beurteilen.
Grundlegendes zum Nutzen-Kosten-Verhältnis
Die Leistungs-Kosten-Relation vergleicht die Aufwendungen eines Versicherers für das Abschluss einer Versicherung mit den Einnahmen, die er aus diesen Policen erhält. Im Allgemeinen versuchen Versicherungsanbieter, dieses Verhältnis zu minimieren, da es auf einen Anstieg des Umsatzwachstums im Verhältnis zu den Ausgaben hinweisen würde. Die oberste Zeile eines Geschäftsberichts dient der Angabe des Bruttoumsatzes. Diese Zeile zeigt den vollen Wert der an Kunden verkauften Dienstleistungen. Nachfolgende Zeilen listen die Ausgaben auf und reduzieren den Top-Line-Betrag.
Für die Versicherungsbranche ergibt sich das Nutzen-Kosten-Verhältnis aus der Division der Kosten für Abschluss, Abschluss und Wartung einer Police durch die berechnete Nettoprämie. Die Ausgaben können Mitarbeiterlöhne, Makler und Maklerprovisionen, Dividenden, Werbung, Anwaltskosten und andere allgemeine und Verwaltungskosten (G & A) umfassen.
Ein Unternehmen kombiniert das Nutzen-Kosten-Verhältnis mit dem Verlust-Gewinn-Verhältnis, um eine kombinierte Schaden-/Kostenquote zu erhalten. Während die Leistungsquote die Unternehmensausgaben betrachtet, betrachtet die Verlust-Gewinn-Ratio bezahlte Schäden, einschließlich Anpassungen, im Vergleich zur Nettoprämie. Aufgrund der höheren Anzahl wahrscheinlicher Ansprüche pro Periode sind die Verluste für Gesundheitsdienstleister höher als für die Schaden- oder Unfallversicherung. Die Combined Ratio misst den Geldfluss aus einem Unternehmen durch die Zahlung von Aufwendungen und die Gesamtverluste bezogen auf die Prämieneinnahmen.
Für Anleger, die die Versicherungsbranche in ihr Portfolio aufnehmen möchten, bieten diese Kennzahlen eine hervorragende Plattform, um die Leistung eines Unternehmens im Zeitverlauf zu analysieren.
Verschiedene Methoden zur Messung des Nutzen-Kosten-Verhältnisses
Eine Versicherungsgesellschaft kann eine von zwei Methoden anwenden, um ihr Nutzen-Kosten-Verhältnis zu bestimmen.
- Eine gesetzliche Rechnungslegungsmethode (SAP) ist ein konservativer Ansatz zur Ermittlung der Quote. Als Nenner verwendet das Verfahren die gebuchten Nettoprämien. Die Nettoprämie ist die Summe aller Prämien, sowohl neue als auch bestehende, gezeichnete Prämien abzüglich der an Rückversicherungsunternehmen abgetretenen Versicherungsprämien und dann die von ihnen übernommenen Rückversicherungsverträge.
- Die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze (GAAP) verwenden die Summe aller Prämien nur aus dem gezeichneten Neugeschäft und ziehen dann die Aufwendungen, die Verluste oder beides ab.
Das Nutzen-Kosten-Verhältnis mit der 80/20-Regel
Als Teil des Affordable Care Act von 2010 gilt die 80/20-Regel für Gesundheitsdienstleister und verpflichtet sie gegenüber den Verbrauchern, denen sie dienen. Die als Medical-Loss-Ratio oder Medical-Cost-Ratio (MCR) bekannte Regel regelt, wie ein Unternehmen aus Prämienzahlungen verdiente Gelder ausgeben darf.
Gemäß der Regel müssen Krankenkassen im Allgemeinen 80 % oder je nach Größe des Plans 85 % der Prämieneinnahmen zurückzahlen, um den Versicherungsnehmern Gesundheitsdienstleistungen zu zahlen. Die Berechnung der MCR ergibt sich aus dem Wert der Ansprüche zuzüglich der vom Unternehmen zur Verbesserung der Qualität der Gesundheitsversorgung ausgegebenen Mittel geteilt durch die erhaltenen Prämien.
Die Verbesserung der Qualität der Gesundheitsversorgung kann Aufklärungsmaßnahmen umfassen, die sich sowohl auf den Verbraucher als auch auf die Ärzteschaft konzentrieren, die Wirksamkeit von Behandlungen und Medikamenten verbessern, um ein positives Patientenergebnis zu erzielen, und andere Maßnahmen zur Verbesserung der medizinischen Versorgung in Amerika.
Am 9. April 2010 veröffentlichte die Trump-Administration Änderungen der 80/20-Regel. Bis 2020 können einzelne Bundesstaaten das 80 %-Niveau anpassen, um Versicherungsanbieter dazu zu bringen, Policen in ihrem Bundesstaat zu zeichnen. In der schriftlichen und geänderten Fassung gilt die Regel auch nicht für großväterliche Pläne und Richtlinien, die in US-Territorien wie Puerto Rico, Guam und den US-amerikanischen Jungferninseln verfasst wurden.