Roth IRA-Beitragsregeln: Ein umfassender Leitfaden
Eine Roth IRA kann eine hervorragende Möglichkeit sein, Geld für Ihre Rentenjahre aufzubewahren. Im Gegensatz zu seinem Cousin, dem traditionellen IRA, ermöglicht diese Art von Rentenkonto, dass Ihre Investitionen steuerfrei wachsen. Außerdem können Sie Ihre Beiträge (aber keine Einnahmen) jederzeit steuerfrei beziehen.
Unter bestimmten Voraussetzungen ermöglichen Roth IRAs auch steuerfreie Entnahmen von Einkünften, die in einer traditionellen IRA steuerpflichtig sind, auf Beiträge nach einer fünfjährigen Haltefrist. Zu diesen Bedingungen gehören das Erreichen des 59½-Alters, eine Behinderung oder die Verwendung der Mittel als Erstkäufer von Eigenheimen.
Natürlich hat das IRS, wie auch bei anderen steuerlich begünstigten Pensionsplänen, spezifische Regeln für Roth IRAs. Diese Regeln umfassen Beitragsgrenzen, Einkommensgrenzen und wie Sie Ihr Geld abheben können.
Die zentralen Thesen
- Nur Erwerbseinkommen kann zu einem Roth IRA beigetragen werden.
- Sie können nur dann zu einer Roth IRA beitragen, wenn Ihr Einkommen einen bestimmten Betrag unterschreitet.
- Der Höchstbeitrag für 2021 beträgt 6.000 USD; Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, sind es 7.000 US-Dollar.
- Sie können jederzeit und ohne Angabe von Gründen Beiträge steuerfrei von einer Roth IRA abheben.
- Sie können Einnahmen von einer Roth IRA abheben, dies kann jedoch abhängig von Ihrem Alter und dem des Kontos Steuern und Strafen auslösen.
- Im Jahr 2020 können Sie aufgrund des CARES-Gesetzes bis zu 100.000 US-Dollar von einem Roth oder einer traditionellen IRA abheben, ohne eine Strafe für unter 59½ zu zahlen, wenn Sie von COVID-19 betroffen sind.
Roth IRA-Berechtigung
Die Hauptvoraussetzung für den Beitrag zu einem Roth IRA ist ein Erwerbseinkommen. Anspruchsberechtigtes Einkommen gibt es auf zwei Arten. Erstens können Sie für jemand anderen arbeiten, der Sie bezahlt. Dazu gehören Provisionen, Trinkgelder, Boni und steuerpflichtige Nebenleistungen.
Die zweite Möglichkeit, anrechnungsfähiges Einkommen zu erzielen, besteht darin, ein eigenes Geschäft oder einen eigenen Bauernhof zu führen. Es gibt auch einige andere Arten von Einkommen, die für die Zwecke der Roth IRA-Beiträge als Erwerbseinkommen behandelt werden. Dazu gehören unversteuerte Kampflöhne, militärische Differenzbezüge und besteuerte Alimente.
Als nicht verdiente Einkünfte gelten alle Arten von Kapitalerträgen aus Wertpapieren, Mietobjekten oder anderen Vermögenswerten. Es kann also nicht zu einer Roth IRA beigetragen werden. Andere übliche Einkommensarten, die nicht zählen, sind:
- Unterhalt (nicht steuerpflichtig)
- Kindesunterhalt
- Altersversorgungsleistungen der sozialen Sicherheit
- Arbeitslosengeld
- Löhne von Strafvollzugsinsassen
Es gibt keine Altersgrenze oder Grenze für die Zahlung von Roth IRA-Beiträgen. So kann beispielsweise ein Jugendlicher mit einem Ferienjob ein Roth gründen und finanzieren. ( Wenn sie minderjährig sind, muss es sich möglicherweise um ein Depot handeln.) Am anderen Ende des Spektrums kann eine beschäftigte Person in den 70ern weiterhin zu einer Roth IRA beitragen.
Menschen jeden Alters können auch zu traditionellen IRAs beitragen. In der Vergangenheit konnten Teilnehmer an einer traditionellen IRA nach dem 70. Lebensjahr keine Beiträge leisten. Aber mit der Verabschiedung desSECURE Act im Dezember 2019gibt es keine Altersgrenze mehr für traditionelle IRA-Beiträge.
Auch die Tatsache, dass Sie an einem qualifizierten Ruhestandsplan teilnehmen, hat keinen Einfluss auf Ihre Berechtigung, Beiträge zur Roth IRA zu leisten. Wenn Sie also das Geld haben und die Einkommensgrenzen einhalten, können Sie bei der Arbeit zu einem 401 (k) -Plan beitragen und dann zu Ihrer eigenen Roth IRA beitragen.
Einkommensgrenzen der Roth IRA
Die Berechtigung, zu einem Roth IRA beizutragen, hängt auch von Ihrem Gesamteinkommen ab. Der IRS legt Einkommensgrenzen fest, die Gutverdiener einschränken. Die Grenzen richten sich nach Ihrem Berechnung von MAGI, die Sie auch für den ACA-Krankenversicherungsmarktplatz benötigen.)
Generell können Sie den vollen Betrag einzahlen, wenn Ihr MAGI unter einem bestimmten Betrag liegt. Für 2021 sind das 6.000 US-Dollar oder 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Befindet sich Ihr MAGI im Roth IRA Auslaufprogramm, können Sie einen Teilbeitrag leisten. Sie können überhaupt nicht beitragen, wenn Ihr MAGI die Grenzen überschreitet. Der IRS hat die Einkommensgrenzen der Roth IRA für Beiträge im Jahr 2021 aktualisiert. (Sie werden oft jährlich an die Inflation angepasst.)
Getrennte Verheiratete und Haushaltsvorstands Anmelder können die Grenzen für Alleinstehende nutzen, wenn sie im letzten Jahr nicht mit ihrem Ehepartner zusammengelebt haben.
Die IRS-Publikation 590-A bietet ein Arbeitsblatt, um MAGI und die zulässigen Beitragsbeträge herauszufinden.
Möglicherweise können Sie Einkommensgrenzen umgehen, indem Sie eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln, die als Backdoor Roth IRA bezeichnet wird.
Roth IRA-Beitragsgrenzen
Jeder jeden Alters kann zu einem Roth IRA beitragen, aber der jährliche Beitrag darf sein Erwerbseinkommen nicht übersteigen. Nehmen wir an, Henry und Henrietta, ein gemeinsam eingereichtes Ehepaar, haben zusammen einen MAGI von 175.000 US-Dollar. Beide verdienen 87.500 US-Dollar pro Jahr und beide haben Roth IRAs. Im Jahr 2021 können sie jeweils maximal 6.000 US-Dollar auf ihr Konto einzahlen, insgesamt also 12.000 US-Dollar.7
Paare mit sehr unterschiedlichen Einkommen könnten versucht sein, den Namen des besser verdienenden Ehepartners einem Roth-Konto hinzuzufügen, um ihren Beitragsbetrag zu erhöhen. Leider hindern die IRS-Regeln Sie daran, gemeinsame Roth IRAs zu unterhalten – deshalb ist das Wort „Individuum“ im Kontonamen enthalten. Sie können jedoch Ihr Ziel erreichen, größere Beträge beizutragen, wenn Ihr Ehepartner eine eigene IRA gründet, unabhängig davon, ob er arbeitet oder nicht.
Wie kann das passieren? Kehren wir zur Veranschaulichung zu unserem mythischen Paar zurück. Angenommen, Henrietta ist der Hauptverdiener, der jährlich 170.000 US-Dollar einbringt. Henry führt das Haus und verdient jährlich 5.000 Dollar. Henrietta kann sowohl zu ihrer eigenen als auch zu Henrys IRA bis zu maximal 12.000 US-Dollar beitragen. Sie haben jeweils ihre eigenen IRAs, aber ein Ehepartner finanziert beide.
Ein Ehepaar muss eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, damit der Ehegatte IRA arbeiten kann, und der beitragende Partner muss über genügend Erwerbseinkommen verfügen, um beide Beiträge zu decken.
Timing Ihrer Roth IRA-Beiträge
Obwohl Sie separate traditionelle IRAs und Roth IRAs besitzen können, gilt die Dollargrenze für die jährlichen Beiträge kollektiv für alle. Wenn eine Person unter 50 Jahren 2.500 USD in eine IRA für das Steuerjahr 2020 einzahlt, kann diese Person in diesem Steuerjahr nur 3.500 USD in eine andere IRA einzahlen.
Beiträge zu einem Roth IRA können bis zum Tag der Steuererklärung des Folgejahres geleistet werden. So können Beiträge zu einer Roth IRA für 2021 bis zum Ablauf der Frist am 15. April 2022 für die Einreichung von Einkommensteuererklärungen geleistet werden. Wenn Sie eine Fristverlängerung für die Abgabe einer Steuererklärung erhalten, haben Sie nicht mehr Zeit, einen Jahresbeitrag zu leisten.
- Durch die Verlängerung der Frist für die Einreichung von Formularrücksendungen der Serie 1040 auf den 17. Archer Medical Sparkonten (Archer MSAs) und Coverdell Education Sparkonten (Coverdell ESAs). Diese Verschiebung verschiebt sich auch automatisch auf den 17. Mai 2021, den Zeitpunkt für die Meldung und Zahlung der zusätzlichen Steuer von 10% auf Beträge, die im Bruttoeinkommen ab 2020 enthalten sind. Ausschüttungen von IRAs oder betrieblichen Altersversorgungsplänen.
- Am 22. Februar 2021 gab der Internal Revenue Service (IRS) bekannt, dass die Opfer der Winterstürme 2021 in Texas bis zum 15. Juni 2021 Zeit haben, verschiedene Steuererklärungen für Einzelpersonen und Unternehmen einzureichen und Steuerzahlungen zu leisten. Dies bedeutet unter anderem auch, dass betroffene Steuerzahler bis zum 15. Juni 2020 Zeit haben, IRA-Beiträge zu leisten.
Wenn Sie ein echter Frühbucher sind und eine Steuerrückerstattung erhalten haben, können Sie diese ganz oder teilweise auf Ihren Beitrag anwenden. Sie müssen Ihren Roth IRA Treuhänder oder Verwahrer anweisen, dass Sie die Rückerstattung auf diese Weise verwenden möchten.
Die Umwandlung in eine Roth IRA von einem steuerpflichtigen Ruhestandskonto, wie einem 401(k)-Plan oder einer traditionellen IRA, hat keinen Einfluss auf die Beitragsgrenze. Eine Konvertierung trägt jedoch zu MAGI bei und kann einen Ausstieg aus Ihrem Roth IRA-Beitragsbetrag auslösen oder erhöhen. Auch Rollover von einem Roth IRA zu einem anderen werden bei der jährlichen Beitragszahlung nicht berücksichtigt.13
Steuererleichterungen für Roth IRA-Beiträge
Der Anreiz für einen Beitrag zu einer Roth IRA besteht darin, Ersparnisse für die Zukunft aufzubauen – nicht, um einen aktuellen Steuerabzug zu erhalten. Beiträge zu Roth IRAs sind nicht abzugsfähig in dem Jahr, in dem Sie sie leisten: Sie bestehen aus Geldern nach Steuern. Aus diesem Grund zahlen Sie beim Abheben keine Steuern auf die Gelder – Ihre Steuerrechnung ist bereits bezahlt.
Möglicherweise haben Sie jedoch Anspruch auf eine Steuergutschrift von 10 % bis 50 % auf den Betrag, der zu einer Roth IRA beigetragen wird. Steuerpflichtige mit niedrigem und mittlerem Einkommen können sich für diese Steuervergünstigung qualifizieren, die als Sparkredit bezeichnet wird. Diese Altersgutschrift beträgt bis zu 1.000 US-Dollar, abhängig von Ihrem Anmeldestatus, dem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) und dem Roth IRA-Beitrag.
Hier sind die Grenzen, um sich für den Sparkredit für das Steuerjahr 2021 zu qualifizieren:
- Steuerzahler, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, müssen ein Einkommen von weniger als 66.000 US-Dollar haben.
- Alle Filialleiter müssen ein Einkommen von weniger als 46.500 US-Dollar haben.
- Alleinstehende Steuerpflichtige müssen ein Einkommen von weniger als 33.000 US-Dollar haben.
Die Höhe des Kredits hängt von Ihrem Einkommen ab. Wenn Sie beispielsweise ein Haushaltsvorstand sind, dessen AGI im Steuerjahr 2021 ein Einkommen von 29.625 USD aufweist, generiert ein Beitrag von 2.000 USD oder mehr zu einer Roth IRA eine Steuergutschrift von 1.000 USD – die maximale Gutschrift von 50 %. DerIRS bietet eine detaillierte Übersicht über den Sparkredit.fünfzehn
Der Prozentsatz der Steuergutschrift wird mithilfe desIRS-Formulars 8880 berechnet.
Roth IRA-Auszahlungsregeln
Im Gegensatz zu herkömmlichen IRAs gibt es für Roth IRAs keine erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs). Sie können Ihre Roth IRA-Beiträge jederzeit und ohne Angabe von Gründen abheben, ohne Steuern oder Strafen zu zahlen.
Auszahlungen auf Verdienst funktionieren anders. Im Allgemeinen können Sie Einkünfte ohne Strafen oder Steuern abheben, solange Sie 59½ Jahre oder älter sind und das Konto seit mindestens fünf Jahren besitzen. Diese Beschränkung wird als 5-Jahres-Regel bezeichnet.
Ihre Abhebungen können abhängig von Ihrem Alter und davon, ob Sie die Anforderungen der 5-Jahres-Regelung erfüllen, Steuern und einer Strafe von 10 % unterliegen.
Wenn Sie die 5-Jahres-Regel erfüllen:
- Unter 59½ : Das Ergebnis unterliegt Steuern und Strafen. Möglicherweise können Sie Steuern und Strafen vermeiden, wenn Sie das Geld zum ersten Mal für einen Eigenheimkauf verwenden oder eine dauerhafte Behinderung haben. Wenn Sie versterben, kann Ihr Begünstigter möglicherweise auch Steuern auf die Ausschüttung vermeiden.
- 59½ oder mehr : Keine Steuern oder Strafen.
Wenn Sie die 5-Jahres-Regel nicht erfüllen:
- Unter 59½ : Das Einkommen unterliegt Steuern und Strafen. Möglicherweise können Sie die Strafe (aber nicht die Steuern) vermeiden, wenn Sie das Geld für bestimmte Zwecke verwenden. Dazu gehören Erstkäufe von Eigenheimen, Ausgaben für qualifizierte Bildung, nicht erstattete medizinische Ausgaben und dauerhafte Behinderungen. Wenn Sie versterben, kann Ihr Begünstigter möglicherweise Strafen bei der Verteilung vermeiden.
- 59½ oder mehr : DasEinkommen iststeuerpflichtig, aber nichtbestraft.
Besondere Änderungen im Jahr 2020
Im Jahr 2020 ermöglicht das Coronavirus-Stimulierungsgesetz – CARES Act genannt – den von der Coronavirus-Pandemie Betroffenen eine Härteverteilung von bis zu 100.000 US-Dollar ohne die 10%ige Strafe für vorzeitige Verteilung, die Personen unter 59½ normalerweise schulden. Kontoinhaber haben außerdem drei Jahre Zeit, um die geschuldete Steuer auf Abhebungen zu zahlen, anstatt sie im laufenden Jahr zu schulden, oder sie können die Abhebung zurückzahlen und keine Steuern zahlen – auch wenn der Betrag die jährliche Beitragsgrenze für diese Art von Alterskonto überschreitet.
Roth 401(k)s unterliegen im Gegensatz zu Roth IRAs zu Lebzeiten des Eigentümers RMDs (aber der CARES Act hat diese Anforderung im Jahr 2020 ausgesetzt).
Änderungen der Roth IRA-Regeln
Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 hat einige Änderungen an den Regeln für Roth IRAs vorgenommen. Wenn Sie zuvor ein anderes steuerbegünstigtes Konto ( SEP IRA, SIMPLE IRA, traditionelles IRA, 401(k)-Plan oder 403(b)-Plan) in ein Roth IRA umgewandelt und dann Ihre Meinung geändert haben, konnten Sie dies im Formular rückgängig machen einer Umcharakterisierung.
Nicht mehr, nicht länger. Wenn die Umwandlung nach dem 15. Oktober 2018 stattgefunden hat, kann sie nicht wieder in eine traditionelle IRA oder was auch immer sie ursprünglich war, umgeschrieben werden.
Aufzeichnungen über Roth IRA-Beiträge
Sie müssen Ihren Roth IRA-Beitrag nicht in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung angeben. Es ist jedoch sehr ratsam, dass Sie dies zusammen mit Ihren anderen Steuerunterlagen für jedes Jahr nachverfolgen. Auf diese Weise können Sie nachweisen, dass Sie die fünfjährige Haltefrist für die steuerfreie Gewinnausschüttung vom Konto eingehalten haben.
Jedes Jahr, in dem Sie einen Roth IRA-Beitrag leisten, sendet Ihnen die Depotbank oder der Treuhänder das Formular 5498, IRA-Beiträge . In Kasten 10 dieses Formulars ist Ihr Roth IRA-Beitrag aufgeführt.
Die Quintessenz
Beiträge zu einem Roth IRA sind zwar nicht steuerlich absetzbar, bieten Ihnen jedoch die Möglichkeit, ein steuerfreies Sparkonto zu erstellen. Sie können dieses Konto im Ruhestand verwenden oder als Erbschaft für Ihre Erben hinterlassen. Roth IRAs bieten viele der Vorteile regulärer IRAs, jedoch mit mehr Flexibilität. Sie eignen sich gut für Menschen, die eher später als früher Steuererleichterungen benötigen. Die Eröffnung eines Kontos ist einfach, und es gibt viele ausgezeichnete Roth IRA-Anbieter, die diese Konten verwalten.