Bankabstimmungserklärung
Was ist eine Bankabstimmungserklärung?
Eine Banküberleitungsrechnung ist eine Zusammenfassung der Bank- und Geschäftstätigkeit, mit der das Die Erklärung beschreibt die Einzahlungen, Abhebungen und andere Aktivitäten, die ein Bankkonto für einen bestimmten Zeitraum betreffen. Eine Bankabstimmungserklärung ist ein nützliches internes Finanzkontrollinstrument zur Verhinderung von Betrug.
Verstehen der Bankabstimmungserklärung
Bankabstimmungsauszüge stellen sicher, dass Zahlungen verarbeitet und Bareinzüge bei der Bank hinterlegt wurden. Die Überleitungsrechnung hilft, Differenzen zwischen Banksaldo und Buchsaldo zu erkennen, um notwendige Anpassungen oder Korrekturen zu verarbeiten. Ein Buchhalter verarbeitet normalerweise einmal im Monat Abstimmungserklärungen.
Die zentralen Thesen
- Eine Bankabstimmungserklärung fasst Bank- und Geschäftsaktivitäten zusammen und stimmt das Bankkonto eines Unternehmens mit seinen Finanzunterlagen ab.
- Bankabstimmungsauszüge bestätigen, dass Zahlungen verarbeitet und Bareinzüge auf ein Bankkonto eingezahlt wurden.
- Alle Gebühren, die von einer Bank auf einem Konto erhoben werden, müssen auf einer Abgleichsabrechnung ausgewiesen werden.
- Nach allen Anpassungen sollte der Saldo auf einem Bankabgleich dem Endsaldo des Bankkontos entsprechen.
Erforderliche Informationen zum Erstellen eines Bankabstimmungsauszugs
Um einen Bankabstimmungsauszug auszufüllen, müssen sowohl der aktuelle als auch der Vormonatsauszug verwendet werden, einschließlich des Schlusssaldos des Kontos. Der Buchhalter erstellt in der Regel den Bankabstimmungsauszug unter Verwendung aller Transaktionen bis zum Vortag, da Transaktionen möglicherweise noch am tatsächlichen Kontoauszugsdatum stattfinden.
Alle auf ein Konto gebuchten Ein- und Auszahlungen müssen zur Erstellung eines Abstimmungsberichts verwendet werden.
Kontoauszug der Bank
Der Buchhalter passt den Endsaldo des Kontoauszugs an, um ausstehende Schecks oder Abhebungen widerzuspiegeln. Dies sind Transaktionen, bei denen die Zahlung unterwegs ist, das Bargeld aber noch nicht vom Empfänger akzeptiert wurde. Ein Beispiel ist ein Scheck, der am 30. Oktober verschickt wurde. Bei der Erstellung des Bankabstimmungsauszugs vom 31. Oktober ist es unwahrscheinlich, dass der am Vortag verschickte Scheck eingelöst wurde. Es können auch eingezogene Zahlungen anfallen, die von der Bank noch nicht verarbeitet wurden, was einer positiven Anpassung bedarf.
Saldo pro Bücher anpassen
Der Saldo des Kassenkontos in den Finanzunterlagen eines Unternehmens kann ebenfalls eine Anpassung erfordern. Beispielsweise kann eine Bank eine Gebühr für die Kontoeröffnung erheben. Die Bank hebt die Gebühren in der Regel automatisch vom Bankkonto ab und verarbeitet sie automatisch. Daher müssen bei der Erstellung eines Bankabstimmungsauszugs die vom Konto abgebuchten Gebühren durch die Erstellung einer Journalbuchung berücksichtigt werden.
Ein weiterer berichtspflichtiger Posten sind die Zinserträge. Zinsen werden nach einer bestimmten Zeit automatisch auf ein Bankkonto eingezahlt. Daher muss der Buchhalter möglicherweise einen Eintrag erstellen, der die derzeit in den Finanzunterlagen ausgewiesenen Barmittel erhöht. Immerhin werden Anpassungen an den Büchern vorgenommen, der Saldo sollte dem Endsaldo des Bankkontos entsprechen. Wenn die Zahlen gleich sind, wurde eine erfolgreiche Banküberleitungsrechnung erstellt.