Banküberleitungsrechnung
Was ist eine Banküberleitungsrechnung?
Eine Banküberleitungsrechnung ist eine Zusammenfassung der Bank- und Geschäftstätigkeit, mit der das Der Staat beschreibt die Einzahlungen, Abhebungen und sonstigen Aktivitäten, die ein Bankkonto für einen bestimmten Zeitraum betreffen. Eine Banküberleitungsrechnung ist ein nützliches Instrument zur internen Finanzkontrolle, mit dem Betrug verhindert werden kann.
Grundlegendes zur Banküberleitungsrechnung
Banküberleitungsrechnungen stellen sicher, dass Zahlungen verarbeitet und Bargeldeinzahlungen bei der Bank hinterlegt wurden. Die Überleitungsrechnung hilft Unterschiede zwischen den Bankguthaben und identifiziert Buchbestand, um notwendige Anpassungen oder Korrekturen zu verarbeiten. Ein Buchhalter verarbeitet normalerweise einmal im Monat Abstimmungserklärungen.
Die zentralen Thesen
- Ein Bankabgleichsbericht fasst die Bank- und Geschäftstätigkeit zusammen und stimmt das Bankkonto eines Unternehmens mit seinen Finanzunterlagen ab.
- Banküberleitungsrechnungen bestätigen, dass Zahlungen verarbeitet und Bargeldeinzahlungen auf ein Bankkonto eingezahlt wurden.
- Alle Gebühren, die von einer Bank auf einem Konto erhoben werden, müssen auf einem Überleitungsnachweis ausgewiesen werden.
- Nach allen Anpassungen sollte der Saldo auf einem Bankabgleich dem Endsaldo des Bankkontos entsprechen.
Erforderliche Informationen zum Erstellen eines Bankabgleichsauszugs
Zum Ausfüllen eines Bankabgleichsauszugs müssen sowohl der aktuelle als auch der vorherige Monatsauszug verwendet werden, einschließlich des Schlusssaldos des Kontos. Der Buchhalter erstellt in der Regel den Bankabgleich unter Verwendung aller Transaktionen bis zum Vortag, da Transaktionen möglicherweise noch am tatsächlichen Abrechnungsdatum stattfinden.
Alle auf ein Konto gebuchten Ein- und Auszahlungen müssen zur Erstellung eines Abstimmungsberichts verwendet werden.
Kontoauszug
Der Buchhalter passt den Endsaldo des Kontoauszugs an, um ausstehende Schecks oder Abhebungen widerzuspiegeln. Hierbei handelt es sich um Transaktionen, bei denen die Zahlung unterwegs ist, das Bargeld jedoch vom Empfänger noch nicht akzeptiert wurde. Ein Beispiel ist ein Scheck, der am 30. Oktober versandt wurde. Bei der Erstellung des Bankabgleichsberichts vom 31. Oktober ist es unwahrscheinlich, dass der am Vortag versandte Scheck eingelöst wurde, sodass der Buchhalter den Betrag vom Bankguthaben abzieht. Es können auch Zahlungen eingezogen werden, die noch nicht von der Bank verarbeitet wurden, was eine positive Anpassung erfordert.
Anpassen des Guthabens pro Buch
Der Saldo des Geldkontos in den Finanzunterlagen eines Unternehmens muss möglicherweise ebenfalls angepasst werden. Beispielsweise kann eine Bank eine Gebühr für die Eröffnung des Kontos erheben. Die Bank zieht die Gebühren normalerweise automatisch vom Bankkonto ab und verarbeitet sie. Daher müssen bei der Erstellung eines Bankabgleichsberichts alle vom Konto abgebuchten Gebühren durch die Erstellung eines Journaleintrags berücksichtigt werden.
Ein weiterer Posten, der angepasst werden muss, sind die verdienten Zinsen. Zinsen werden nach einer bestimmten Zeit automatisch auf ein Bankkonto eingezahlt. Daher muss der Buchhalter möglicherweise einen Eintrag vorbereiten, der das derzeit in den Finanzunterlagen ausgewiesene Bargeld erhöht. Immerhin werden Anpassungen an den Büchern vorgenommen, der Saldo sollte dem Endsaldo des Bankkontos entsprechen. Bei gleichen Zahlen wurde eine erfolgreiche Banküberleitungsrechnung erstellt.