Bankprüfung
Was ist eine Bankprüfung?
Eine Bankprüfung ist eine Bewertung der finanziellen Gesundheit und Belastbarkeit einer Bank. Bankprüfungen befassen sich in erster Linie mit der Bilanzstärke der Bank. Sie beinhalten jedoch auch eine Überprüfung der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und interner Kontrollen.
In den Vereinigten Staaten werden Prüfungen von Nationalbanken vom Amt des Währungsprüfers (OCC) durchgeführt, während Prüfungen von staatlich gecharterten Banken von der Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) durchgeführt werden. Bei Bankholdings werden Prüfungen durch die Federal Reserve durchgeführt.
Die zentralen Thesen
- Bankprüfungen sind Bewertungen der finanziellen Gesundheit von Banken.
- Sie werden von Regulierungs- und Regierungsinstitutionen wie der OCC, der FDIC und der Federal Reserve durchgeführt.
- Bankprüfungen verwenden eine sechsteilige Analyse, mit der die quantitative und qualitative Gesundheit der betreffenden Banken gemessen werden soll.
So funktionieren Bankprüfungen
Das Verfahren zur Durchführung von Bankprüfungen basiert auf dem sogenannten CAMELS Rating System, einer Abkürzung für die sechs großen Prüfungsbereiche. Diese bestehen aus Prüfungen der Kapitaladäquanz, der Aktivaqualität, des Managements, der Erträge, der Liquidität und der Sensitivität gegenüber systemischen Risiken.
Basierend auf diesen sechs Merkmalen wird den Banken eine Bewertung auf einer Skala von 1 bis 5 zugeteilt. Jede Bank erhält für jede Kategorie eine eigene Bewertung sowie ein Gesamtergebnis. Eine Punktzahl von 1 bedeutet ein sehr positives Ergebnis, während 5 ein sehr schwaches Ergebnis anzeigt. Wenn eine Bank bei ihrer Gesamtbewertung 4 oder 5 Punkte erzielt, wird sie zur weiteren Prüfung durch die Aufsichtsbehörden auf eine spezielle Beobachtungsliste gesetzt.
Die Kapitaladäquanzkriterien beziehen sich auf das Tier – 1- und Tier-2-Kapital der Bank und darauf, ob diese Mittel ausreichen, um ihre Bankgeschäfte unter Stressbedingungen zu unterstützen. Ebenso bezieht sich die Bedingung der Aktivaqualität auf Fragen wie, ob das Kreditportfolio der Bank ausreichend diversifiziert ist und ob die Verlustvorsorge branchenüblich ist.
In Bezug auf die Managementkriterien sollten die Aufsichtsbehörden sicherstellen, dass das Führungsteam der Bank über eine klare operative Strategie und ein Verständnis der einzigartigen Risiken ihrer Organisation sowie über ein robustes Protokoll zur Gewährleistung der Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften verfügt. In Bezug auf die Ertragskriterien werden die Aufsichtsbehörden die Ertragsqualität der Bank prüfen und ob diese Erträge stabil genug erscheinen, um die Bank zu unterstützen, sollte sie unter Druck geraten.
Schließlich beziehen sich die Liquiditäts- und Sensitivitätskriterien auf das Stabilitätsniveau der Bank angesichts potenzieller Schocks für das Finanzsystem. In Bezug auf Liquidität, messen Regulierungsbehörde die Fähigkeit der Bank ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen, die Liquidität mit Tests wie das Stromverhältnis, Säuretest, schnelles Verhältnis und Cash – Verhältnis.
Bei der Bewertung der Sensitivität der Bank gegenüber systemischen Risiken verwenden die Aufsichtsbehörden häufig komplexe Finanzmodelle, die die finanzielle Leistung der Bank vorbehaltlich verschiedener potenzieller nachteiliger Veränderungen auf den Finanzmärkten simulieren. Beispiele für solche Änderungen sind steigende Zinssätze, erhöhte Kreditausfallraten, Wertminderungen von Beteiligungen und Ausfälle derivativer Gegenparteien.
Beispiel einer Bankprüfung in der realen Welt
Dana ist ein Investor, der regelmäßig die Prüfungsergebnisse großer Banken überprüft. Als Teil seines Investment-Screening-Prozesses liest er die letzte Bankenprüfung für eine Nationalbank namens XYZ Financial durch.
In der Zusammenfassung der Untersuchungsergebnisse stellt Dana fest, dass XYZ eine CAMELS-Punktzahl von 5 in der Kategorie „Asset-Qualität“ erhalten hat. Fasziniert grub er tiefer und entdeckte, dass das Kreditportfolio von XYZ stark auf einen bestimmten Sektor konzentriert ist, der derzeit mit Störungen durch neue Marktteilnehmer konfrontiert ist.
Angesichts der Unsicherheit in diesem Industriesektor äußerten die Aufsichtsbehörden Bedenken, ob die Schuldner von XYZ möglicherweise nicht in der Lage sind, ihre Schulden zurückzuzahlen. In diesem Szenario könnte XYZ mit überdurchschnittlich hohen Verlustraten in seinem Kreditportfolio konfrontiert sein, was seine Rentabilität, Liquidität und Kapitalreserven in Frage stellt.
Mit diesen Informationen beschließt Dana, XYZ Financial zu meiden, bis die Unsicherheit über die Qualität seines Kreditportfolios geringer ist.