Back-to-Back-Selbstbehalt
Was ist ein Back-to-Back-Selbstbehalt?
Der Begriff Back-to-Back- Selbstbehalt bezieht sich auf das Merkmal einer Versicherungspolice, bei der der Selbstbehalt dem tatsächlichen Betrag der Police entspricht. Versicherungsverträge mit diesen Selbstbehalten gelten als Fronting-Policen – Policen, die von einer lizenzierten Versicherungsgesellschaft ausgestellt wurden und es einem Unternehmen ermöglichen, sich selbst zu versichern. Dies bedeutet, dass der Versicherte den Schaden abdeckt und den Versicherer von jeglichem Risiko befreit.
Wie Back-to-Back-Selbstbehalte funktionieren
Selbstbehalte sind ein häufiger Bestandteil der Versicherungsbranche, insbesondere für Kranken, Auto, Unfall- und Sachversicherungen. Selbstbehalte sind die Auslagen, die der Versicherte bei Einreichung eines Anspruchs zu zahlen hat. Zum Beispiel ist eine Person dafür verantwortlich, ihren Selbstbehalt in Höhe von 1.000 USD zu decken, wenn nach einem Autounfall eine Forderung in Höhe von 4.000 USD eingereicht wird, während der Versicherer die verbleibenden 3.000 USD übernimmt. Je höher der Selbstbehalt, desto niedriger ist die an den Versicherer gezahlte Prämie.
Ein Back-to-Back-Selbstbehalt ermöglicht es einem Versicherungsnehmer, sich mit Hilfe eines zugelassenen Versicherers im Wesentlichen selbst zu versichern. Diese Art von Selbstbehalt kann auch als passender Selbstbehalt bezeichnet werden. Dies gibt dem Versicherungsnehmer die Möglichkeit, Versicherungsschutz zu erhalten, ohne ein Risiko an die Versicherungsgesellschaft weiterzugeben. Da der Selbstbehalt mit dem Wert der Police identisch ist, übernimmt der Versicherungsnehmer die Last, alle Ansprüche zu decken , die ein Dritter gegen ihn geltend machen kann.
Wenn jemand nimmt eine Versicherung aus mit einem Back-to-Back – Selbstbehalt, der Versicherungsträger-auch als Frontmann unternehmens- bekannt Underwrites den Versicherungsvertrag und der Versicherungsnehmer gewährleistet Fähigkeit, alle Ansprüche zu zahlen. Der Beförderer erwartet in der Regel keinen Schadenersatz für den Versicherten.
Die zentralen Thesen
- Ein Back-to-Back-Selbstbehalt ist ein Selbstbehalt, der dem tatsächlichen Betrag der Police entspricht.
- Versicherungsverträge mit aufeinanderfolgenden Selbstbehalten werden von zugelassenen Versicherungsunternehmen ausgestellt, während der Versicherte sich selbst versichern kann.
- Der Versicherte ist derjenige, der die Kosten für etwaige Schäden übernimmt und den Versicherer von jeglichem Risiko befreit, wenn ein Anspruch geltend gemacht wird.
Besondere Überlegungen
Es mag etwas seltsam erscheinen, dass ein Versicherungsnehmer eine Versicherungsgesellschaft bezahlt, obwohl sie keines der mit einer Police verbundenen Risiken übernimmt. Und die Fronting-Vereinbarung scheint die staatlichen Versicherungsbestimmungen zu umgehen, insbesondere weil die wahre Haftung bei einem nicht lizenzierten und nicht regulierten Unternehmen liegt. In den meisten Fällen haben Gerichte Fronting-Vereinbarungen zugelassen, da das lizenzierte Fronting-Unternehmen letztendlich für die Fähigkeit des versicherten Unternehmens verantwortlich ist, Ansprüche und Verluste zu decken.
Obwohl sie keine Ansprüche auszahlen, sind die Versicherer dafür verantwortlich, die Zahlungsfähigkeit des Versicherungsnehmers für etwaige Ansprüche und Verluste zu versichern.
Back-to-Back-Selbstbehalte vs. Captive-Versicherung
Ein Selbstbehalt, der dem Wert einer Police entspricht, kann auch ein Merkmal eines firmeneigenen Versicherungsvertrags sein. Ein firmeneigener Versicherer gehört seinen eigenen Kunden und wird von ihnen betrieben. Dies ähnelt einer Versicherungsgesellschaft auf Gegenseitigkeit – mit der Ausnahme, dass die Versicherungsnehmer in der Vereinbarung über die gegenseitige Versicherung keine Kontrolle über das Versicherungsgeschäft ausüben. Teilnehmer an einer Versicherungsgesellschaft auf Gegenseitigkeit erhalten auch Dividenden aus den Gewinnen, die die Versicherung möglicherweise erzielt.
In der Praxis hat ein firmeneigener Versicherer normalerweise nur einen Kunden. Ein großes Unternehmen, das Versicherungsanforderungen und Steuerverbindlichkeiten in mehreren Ländern verwalten möchte, wird häufig einen firmeneigenen Versicherer als hundertprozentige Tochtergesellschaft einrichten, um diese Probleme zu lösen. Diese Unternehmen sind bereit, ihr eigenes Kapital in Gefahr zu bringen. Sie entscheiden sich dafür, weil sie dadurch im Idealfall die Vorteile nutzen können, sich nicht den Kosten des traditionellen gewerblichen Versicherungsmarktes auszusetzen.
Zu diesem Zweck gründet ein Unternehmen einen firmeneigenen Versicherer mit einem zweiteiligen Steuervorteil. Erstens sind die Prämien, die das Unternehmen an seinen eigenen firmeneigenen Versicherer zahlt, häufig steuerlich absetzbar. Zweitens werden diese Tochtergesellschaften häufig in Steueroasen in Übersee gegründet, in denen Gewinne mit einem viel niedrigeren Steuersatz besteuert werden als zu Hause.
Ein Back-to-Back-Selbstbehalt ist ein Hinweis auf eine Fronting-Police oder eine Captive-Versicherung. Beides sind rechtliche Beispiele für einen alternativen Risikotransfer (ART) – das Risikomanagement außerhalb des traditionellen gewerblichen Versicherungsmarktes. In beiden Fällen führt das Back-to-Back-Selbstbehaltmodell dazu, dass sich ein Unternehmen gegen Ansprüche oder Verluste selbst versichert, die normalerweise von einem völlig separaten Versicherungsträger behandelt werden.