Backdoor Roth IRA
Was ist ein Backdoor Roth IRA?
Ein Backdoor Roth IRA ist keine offizielle Art von Rentenkonto. Stattdessen ist es ein informeller Name für eine komplizierte, aber vom IRS sanktionierte Methode für Steuerzahler mit hohem Einkommen, einen Roth zu finanzieren, selbst wenn ihr Einkommen die Grenzen überschreitet, die der IRS für regelmäßige Roth-Beiträge zulässt. Broker, die sowohl traditionelle IRAs als auch Roth-IRAs anbieten, bieten Unterstützung bei der Umsetzung dieser Strategie, bei der im Wesentlichen eine traditionelle IRA in die Roth-Sorte umgewandelt wird.
Denken Sie daran, dass dies keine Steuerhinterziehung ist. Wenn Sie Geld von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA umwandeln, schulden Sie die Steuern auf den gesamten in diesem Steuerjahr überwiesenen Betrag. Aber wie bei jeder Roth IRA sollten Sie keine weiteren Steuern schulden, wenn Sie dieses Geld nach der Pensionierung abheben.
Die zentralen Thesen
- Backdoor Roth IRAs sind keine spezielle Kontoart. Sie sind traditionelle IRA- oder 401(k)-Konten, die in Roth IRAs umgewandelt wurden.
- Eine Hintertür Roth IRA ist ein legaler Weg, um die Einkommensgrenzen zu umgehen, die normalerweise Gutverdiener daran hindern, zu Roths beizutragen.
- Eine Roth IRA durch die Hintertür ist kein Steuerhinterzieher – tatsächlich könnten sogar höhere Steuern anfallen, wenn sie gegründet wird –, aber der Investor erhält die zukünftigen Steuerersparnisse eines Roth-Kontos.
Verstehen von Backdoor Roth IRAs
Ein Roth IRA oder Roth 401 (k) ermöglicht es Steuerzahlern, ein paar tausend Dollar pro Jahr auf ein Alterssparkonto zu legen. Das eingezahlte Geld ist nach Steuern. Das heißt, die Einkünfte aus diesen Einkünften werden in dem Jahr ausgezahlt, in dem das Geld eingezahlt wird.
Das unterscheidet sich von einer traditionellen IRA oder 401 (k), die dem Verdiener einen sofortigen Steuervorteil verschafft, indem die Einkommensteuern auf die Einlagen aufgeschoben werden, bis das Geld abgehoben wird. Wenn jedoch Abhebungen vorgenommen werden, schuldet der jetzt im Ruhestand befindliche Kontoinhaber Steuern sowohl auf die investierten Dollars als auch auf seine Einnahmen.
Das Problem ist, dass Personen, die über einem bestimmten Betrag verdienen, Roth IRAs nicht eröffnen oder finanzieren dürfen – jedenfalls nach den regulären Regeln.
Wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) deutlich im sechsstelligen Bereich liegt, beginnt der IRS, den Betrag, den Sie beitragen können, schrittweise einzustellen. Sobald Ihr Jahreseinkommen eine bestimmte Grenze überschreitet, können Sie nicht mehr teilnehmen. Die Grenzwerte, die abhängig von Ihrem Steuerzahlerstatus variieren (ledig, gemeinsam verheiratet usw.), werden jedes Jahr oder so an die Inflation angepasst.
Traditionelle IRAs haben keine Einkommensgrenzen. Und seit 2010 hat der IRS keine Einkommensgrenzen mehr, die einschränken, wer eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln kann.
Damit ist die Hintertür Roth zu einer Option für Steuerzahler mit höherem Einkommen geworden, die normalerweise keinen Beitrag zu einem Roth leisten konnten.
So erstellen Sie eine Backdoor Roth IRA
Sie können eine Backdoor Roth IRA auf mehrere Arten erstellen. Die erste Methode besteht darin, Geld zu einer bestehenden traditionellen IRA beizutragen und die Gelder dann auf ein Roth IRA-Konto zu übertragen. Oder Sie können vorhandenes traditionelles IRA-Geld in einen Roth umwandeln – so viel Sie möchten, auch wenn es mehr als die jährliche Beitragsgrenze ist.
Eine andere Möglichkeit besteht darin, Ihr gesamtes traditionelles IRA-Konto in ein Roth IRA-Konto umzuwandeln.
Eine dritte Möglichkeit, einen Hintertür-Roth-Beitrag zu leisten, besteht darin, einen Nachsteuerbeitrag zu einem 401(k)-Plan zu leisten und ihn dann auf eine Roth IRA zu übertragen.
Die Depotbank oder das Maklerunternehmen für Ihre IRA sollte Ihnen bei den Mechanismen helfen können. Wenn Sie mit einem Unternehmen 401 (k) zu tun haben, können Sie sich an das Finanzdienstleistungsunternehmen wenden, das den Altersvorsorgeplan Ihres Unternehmens verwaltet.
Es ist nur eine Roth IRA-Umwandlung pro Jahr zulässig.
Steuerliche Auswirkungen einer Backdoor Roth IRA
Denken Sie daran, dies ist kein Steuertrick. Sie müssen weiterhin Steuern auf Geld in Ihrer traditionellen IRA zahlen, das noch nicht besteuert wurde. Wenn Sie beispielsweise 6.000 US-Dollar zu einer traditionellen IRA beitragen und dieses Geld dann in eine Roth-IRA umwandeln, schulden Sie Steuern auf 6.000 US-Dollar. Sie schulden auch Steuern auf das Geld, das Sie zwischen dem Zeitpunkt, an dem Sie in die traditionelle IRA eingezahlt haben, und der Umwandlung in eine Roth IRA eingenommen haben.
Tatsächlich werden die meisten Gelder, die Sie in eine Roth IRA umwandeln, wahrscheinlich als Einkommen gelten, was Sie in dem Jahr, in dem Sie die Umwandlung vornehmen, in eine höhere Steuerklasse bringen könnte. Sie müssen das Geld jedoch nicht vollständig versteuern; Es gilt eine anteilige Regel.
Auch die Gelder, die Sie in den Roth stecken, gelten als umgewandelte Gelder, nicht als Beiträge. Das bedeutet, dass Sie fünf Jahre warten müssen, um einen straffreien Zugang zu Ihren Geldern zu erhalten, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind. In diesem Sinne unterscheiden sie sich von den regulären Roth IRA-Beiträgen, die jederzeit ohne Steuern oder Strafen zurückgezogen werden können.
Positiv ist, dass Sie mit einer Backdoor Roth IRA diese Grenzen umgehen können:
- Roth IRA Einkommensgrenzen: Für 2021, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) höher als 140.000 USD ist, wenn Sie ledig sind (139.000 USD für 2020) oder 208.000 USD, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen (206.000 USD für 2020) oder eine qualifizierte Witwe oder Witwer, Sie können nicht zu einer Roth IRA beitragen. Diese Beschränkungen gelten nicht für Roth IRA-Backdoor-Konvertierungen.
- Roth IRA-Beitragsgrenzen: Für 2020 und 2021 können Sie jedes Jahr 6.000 US-Dollar (7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) zu einer Roth IRA beitragen. Bei einer Roth IRA-Umwandlung durch die Hintertür gelten diese Grenzen nicht.
Vorteile einer Backdoor Roth IRA
Abgesehen von der Umgehung der Grenzen, warum sollten Steuerzahler die zusätzlichen Schritte unternehmen, die mit dem Hintertür-Roth-IRA-Tanz verbunden sind?
Zum einen haben Roth IRAs keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs), was bedeutet, dass Kontostände steueraufgeschobenes Wachstum schaffen können, solange der Kontoinhaber lebt. Sie können so viel oder so wenig herausnehmen, wie Sie möchten, oder alles Ihren Erben überlassen.
Ein weiterer Grund ist, dass ein Roth-Beitrag über die Hintertür im Laufe der Jahrzehnte erhebliche Steuereinsparungen bedeuten kann, da Roth IRA-Ausschüttungen im Gegensatz zu traditionellen IRA-Ausschüttungen nicht steuerpflichtig sind.
Der Hauptvorteil einer Hintertür-Roth-IRA – wie bei Roths im Allgemeinen – besteht darin, dass Sie Ihre Beiträge im Voraus versteuern und alles danach steuerfrei ist. Diese Eigenschaft ist am vorteilhaftesten, wenn Sie davon ausgehen, dass die Steuersätze in Zukunft steigen werden oder Ihr zu versteuerndes Einkommen nach Ihrer Pensionierung höher sein wird als jetzt.
Besondere Überlegungen zu Backdoor Roth IRAs
Wenn Sie darüber nachdenken, diesen Weg einzuschlagen, sollten Sie die Zahlen analysieren und die Vor- und Nachteile eines Backdoor-Roth sorgfältig abwägen, insbesondere wenn Sie das gesamte Guthaben eines traditionellen IRA umwandeln.
verbot jedoch die Strategie, einen Roth zurück zu einer traditionellen IRA zu charakterisieren.