Hintertür Roth IRA
Was ist eine Backdoor Roth IRA?
Eine Hintertür Roth IRA ist keine offizielle Art von Altersvorsorgekonto. Stattdessen ist es ein informeller Name für eine komplizierte, aber von der IRS genehmigte Methode für Steuerzahler mit hohem Einkommen, einen Roth zu finanzieren, selbst wenn ihr Einkommen die Grenzen überschreitet, die der IRS für regelmäßige Roth-Beiträge zulässt. Broker, die sowohl traditionelle IRAs als auch Roth-IRAs anbieten, bieten Unterstützung bei der Umsetzung dieser Strategie, bei der im Wesentlichen eine traditionelle IRA in die Roth-Sorte umgewandelt wird.
Beachten Sie, dass dies kein Steuerhinterziehung ist. Wenn Sie Geld von einer traditionellen IRA in eine Roth IRA umwandeln, schulden Sie die Steuern auf den gesamten in diesem Steuerjahr überwiesenen Betrag. Aber wie bei jeder Roth IRA sollten Sie keine weiteren Steuern schulden, wenn Sie dieses Geld nach der Pensionierung abheben.
Die zentralen Thesen
- Backdoor Roth IRAs sind keine spezielle Art von Konto. Es handelt sich um traditionelle IRA- oder 401 (k) -Konten, die in Roth-IRAs konvertiert wurden.
- Eine Hintertür Roth IRA ist ein legaler Weg, um die Einkommensgrenzen zu umgehen, die normalerweise Hochverdiener daran hindern, Beiträge zu Roths zu leisten.
- Eine Hintertür Roth IRA ist kein Steuerhinterziehung – tatsächlich können bei ihrer Einrichtung sogar höhere Steuern anfallen , aber der Investor erhält die zukünftigen Steuereinsparungen eines Roth-Kontos.
Grundlegendes zu Backdoor Roth IRAs
Mit einer Roth IRA oder Roth 401 (k) können Steuerzahler einige tausend Dollar pro Jahr auf ein Altersvorsorgekonto einzahlen. Das eingezahlte Geld ist nach Steuern. Das heißt, die Einnahmen aus diesen Einnahmen werden in dem Jahr gezahlt, in dem das Geld eingezahlt wird.
Dies unterscheidet sich von einer herkömmlichen IRA oder 401 (k), die dem Verdiener einen sofortigen Steuervorteil verschafft, indem die Einkommenssteuern auf die Einlagen verzögert werden, bis das Geld abgehoben wird. Wenn jedoch Abhebungen vorgenommen werden, schuldet der inzwischen pensionierte Kontoinhaber Steuern sowohl auf die investierten Dollars als auch auf deren Einnahmen.
Das Problem ist, dass Personen, die über einem bestimmten Betrag verdienen, Roth IRAs nicht eröffnen oder finanzieren dürfen – jedenfalls nach den regulären Regeln.
Wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) deutlich im sechsstelligen Bereich liegt, beginnt der IRS, den Betrag, den Sie beitragen können, schrittweise einzustellen. Sobald Ihr Jahreseinkommen einen bestimmten Schwellenwert überschreitet, können Sie überhaupt nicht mehr teilnehmen. Die Grenzwerte, die je nach Status Ihres Steuerzahlers variieren (ledig, gemeinsam verheiratet usw.), werden jedes Jahr oder so an die Inflation angepasst.
Traditionelle IRAs haben keine Einkommensgrenzen. Und seit 2010 gibt es beim IRS keine Einkommensbeschränkungen, die einschränken, wer eine traditionelle IRA in eine Roth-IRA umwandeln kann.
Infolgedessen ist die Hintertür Roth zu einer Option für Steuerzahler mit höherem Einkommen geworden, die normalerweise keinen Beitrag zu einem Roth leisten konnten.
So erstellen Sie eine Backdoor Roth IRA
Sie können eine Hintertür Roth IRA auf verschiedene Arten erstellen. Die erste Methode besteht darin, Geld auf eine bestehende traditionelle IRA zu überweisen und das Geld dann auf ein Roth IRA-Konto zu übertragen. Oder Sie können vorhandenes traditionelles IRA-Geld in einen Roth übertragen – so viel Sie möchten, auch wenn es mehr als das jährliche Beitragslimit ist.
Eine andere Möglichkeit besteht darin, Ihr gesamtes traditionelles IRA-Konto in ein Roth IRA-Konto umzuwandeln.
Eine dritte Möglichkeit, einen Roth-Beitrag für die Hintertür zu leisten, besteht darin, einen Beitrag nach Steuern zu einem 401 (k) -Plan zu leisten und ihn dann an eine Roth IRA weiterzuleiten.
Die Depotbank oder der Makler für Ihre IRA sollte Ihnen bei der Mechanik helfen können. Wenn Sie mit einem Unternehmen 401 (k) zu tun haben, können Sie sich an das Finanzdienstleistungsunternehmen wenden, das den Altersvorsorgeplan Ihres Unternehmens verwaltet.
Pro Jahr ist nur eine Roth IRA-Konvertierung zulässig.
Steuerliche Auswirkungen einer Backdoor Roth IRA
Denken Sie daran, dies ist kein Steuerhinterziehung. Sie müssen weiterhin Steuern auf Geld in Ihrer traditionellen IRA zahlen, das noch nicht besteuert wurde. Wenn Sie beispielsweise 6.000 US-Dollar zu einer traditionellen IRA beitragen und dieses Geld dann in eine Roth-IRA umwandeln, schulden Sie Steuern auf 6.000 US-Dollar. Sie schulden auch Steuern auf das Geld, das Sie zwischen dem Zeitpunkt, zu dem Sie zur traditionellen IRA beigetragen haben, und der Umwandlung in eine Roth-IRA verdient haben.
Tatsächlich werden die meisten Mittel, die Sie in eine Roth IRA umwandeln, wahrscheinlich als Einkommen gezählt, was Sie in dem Jahr, in dem Sie die Umwandlung durchführen, in eine höhere Steuerklasse führen könnte. Sie müssen jedoch nicht die vollen Steuern auf das Geld zahlen. Es gilt eine anteilige Regel.
Außerdem gelten die von Ihnen in den Roth eingezahlten Mittel als umgerechnete Mittel und nicht als Beiträge. Das bedeutet, dass Sie fünf Jahre warten müssen, um einen straffreien Zugang zu Ihren Geldern zu erhalten, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind. In diesem Sinne unterscheiden sie sich von regulären Roth IRA-Beiträgen, die jederzeit ohne Steuern oder Strafen abgehoben werden können.
Positiv zu vermerken ist, dass Sie mit einer Hintertür von Roth IRA diese Grenzen umgehen können:
- Roth IRA Einkommensgrenzen: Für 2021, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) höher als 140.000 USD ist, wenn Sie ledig sind (139.000 USD für 2020) oder 208.000 USD, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen (206.000 USD für 2020) oder eine qualifizierte Witwe oder Witwer, Sie können nicht zu einer Roth IRA beitragen. Diese Grenzwerte gelten nicht für Roth IRA-Backdoor-Conversions.
- Beitragsgrenzen für Roth IRA: Für 2020 und 2021 können Sie jährlich 6.000 USD (7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) zu einer Roth IRA beitragen. Bei einer Backdoor-Roth-IRA-Konvertierung gelten diese Grenzwerte nicht.
Vorteile einer Backdoor Roth IRA
Abgesehen davon, warum die Steuerzahler die Grenzen umgehen sollten, warum sollten sie die zusätzlichen Schritte unternehmen wollen, die mit dem Roth IRA-Tanz hinter der Tür verbunden sind?
Zum einen haben Roth IRAs keine Mindestausschüttungen (RMDs) erforderlich, was bedeutet, dass Kontensalden zu einem steuerlich latenten Wachstum führen können, solange der Kontoinhaber am Leben ist. Sie können so viel oder so wenig herausnehmen, wie Sie möchten, wann Sie möchten, oder alles Ihren Erben überlassen.
Ein weiterer Grund ist, dass ein Hintertür-Roth-Beitrag im Laufe der Jahrzehnte erhebliche Steuereinsparungen bedeuten kann, da Roth-IRA-Ausschüttungen im Gegensatz zu herkömmlichen IRA-Ausschüttungen nicht steuerpflichtig sind.
Der Hauptvorteil einer Hintertür Roth IRA – wie bei Roths im Allgemeinen – besteht darin, dass Sie Steuern auf Ihre Beiträge im Voraus zahlen und alles danach steuerfrei ist. Diese Eigenschaft ist am vorteilhaftesten, wenn Sie glauben, dass die Steuersätze in Zukunft steigen werden oder wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen nach Ihrer Pensionierung höher sein wird als jetzt.
Besondere Überlegungen für Backdoor Roth IRAs
Wenn Sie diesen Weg einschlagen möchten, knacken Sie die Zahlen und überlegen Sie genau, welche Vor- und Nachteile ein Hintertür-Roth hat, insbesondere wenn Sie das gesamte Gleichgewicht einer traditionellen IRA umrechnen.
verbot jedoch die Strategie, einen Roth wieder in eine traditionelle IRA umzuwandeln.