Was sind Nachsteuern?

Was sind Nachsteuern?

Nachsteuern sind Steuern, die im Jahr ihrer Fälligkeit ganz oder teilweise nicht bezahlt wurden. Steuerzahler können unbezahlte Steuern auf Bundes, Landes- und/oder lokaler Ebene haben. Nachsteuern häufen regelmäßig Zinsen und Strafen an.

Grundsteuern verstehen

Nachsteuern beziehen sich auf geschuldete Steuern aus einem Vorjahr. Ein Steuerzahler kann mit der Zahlung von Steuern aus absichtlichen oder unabsichtlichen Gründen im Rückstand sein. Einige dieser Gründe sind: Einreichen einer Steuererklärung und Nichtbezahlen der Steuerschuld; Nicht alle während des Steuerjahres erzielten Einkünfte melden und; versäumt, eine Steuererklärung abzugeben. Wenn der Steuerpflichtige keine Steuererklärung einreicht, beträgt die Unterlassungsstrafe 0,5% des fälligen Betrags.

Diese Strafe gilt jeden Monat oder Teil eines Monats, bis die Steuer vollständig bezahlt ist oder bis die Strafe 25 % der geschuldeten Steuer erreicht. Darüber hinaus berechnet der IRS Zinsen auf den unbezahlten Betrag. Der vom IRS berechnete Zinssatz ändert sich vierteljährlich. Ab dem dritten Quartal 2020 beträgt der Zinssatz 3%. Da die Gesamtsteuerschuld jeden Monat aufgrund von Strafen und Zinsen ansteigt, kann sie im Laufe der Zeit auf einen erheblichen Betrag anwachsen.

Nicht gezahlte Steuern können für viele Steuerzahler, die nicht die Mittel haben, sie zu bezahlen, ein ernstes Problem sein. Abhängig von den Umständen kann die Regierung eine von vielen Strategien ergreifen, um mit Steuernachzahlungen umzugehen, z. B. Anklage erheben, sofortige Zahlung vom Steuerzahler verlangen oder manchmal ein Programm zur freiwilligen Offenlegung anbieten, das zur Vermeidung von Strafanzeigen beiträgt und eine Vielzahl von Zahlungsoptionen ermöglicht. Auch die Nichtzahlung von Steuern kann eine Freiheitsstrafe nach sich ziehen.

Folgen für nicht bezahlte Steuern

In einigen Fällen wird der IRS Eigentum beschlagnahmen, Vermögenswerte beschlagnahmen oder ein Pfandrecht an dem Eigentum erteilen. Der IRS kann ein Bundessteuerpfandrecht erteilen, um andere Gläubiger über den gesetzlichen Anspruch der Steuerbehörde auf das Vermögen und das Vermögen eines Steuerzahlers zu informieren.2

Die IRS hat auch die Macht garnieren einen Steuerpflichtigen Lohn und ihre finanziellen Konten zu erheben, zuverdanken den Gesamtbetrag der Steuern festsetzt. Bleiben die Steuern unbezahlt, kann das Finanzamtdas Vermögen des Steuerpflichtigen (z. B. Bankkonten, Anlagekonten, Autos und Immobilien)mit einer Steuerumlage rechtlich beschlagnahmen, um die geschuldeten Gelder einzuziehen. Während ein Pfandrecht die Zinsen oder Forderungen des Staates am Vermögen einer natürlichen Person oder eines Unternehmens sichert, wenn die Steuerschuld unbezahlt bleibt, erlaubt eine Abgabe dem Staat tatsächlich, das Eigentum zu beschlagnahmen und zu verkaufen, um die Steuerschuld zu begleichen.3

Im Jahr 2016 übergab der IRS die Eintreibung der unbezahlten Steuern an ein privates Inkassounternehmen. Allerdings können Steuerzahler, die nicht über die Mittel verfügen, Steuern zurückzuzahlen, häufig eine geringere Einigung über ein Kompromissangebot mit dem IRS entweder direkt oder über einen Steueranwalt aushandeln.

Steuerpfandrechte

Ein Steuerpfandrecht ist ein Rechtsanspruch einer staatlichen Stelle gegen das Vermögen eines nicht konformen Steuerpflichtigen. Steuerpfandrechte sind der letzte Ausweg, um eine Person oder ein Unternehmen zur Rückzahlung von Steuern zu zwingen.

Eine Regierung kann eine Immobilie mit einem Steuerpfandrecht belegen, wenn der Grundstückseigentümer seine  Grundsteuerzahlungen nicht  leistet oder  Einkommenssteuern schuldet. Mit anderen Worten, Bundes- und Landesregierungen können Steuerpfandrechte für unbezahlte Einkommensteuern erheben, während lokale Regierungen Steuerpfandrechte für unbezahlte lokale Einkommensteuern oder Grundsteuern erheben können. Das Pfandrecht bedeutet nicht, dass der Vermögenswert verkauft wird. Stattdessen stellt es sicher, dass die Steuerbehörde zuerst Ansprüche gegenüber anderen Gläubigern hat, die um das Eigentum der Person oder des Unternehmens konkurrieren.

Darüber hinaus hindert ein Steuerpfandrecht den Steuerpflichtigen daran, die mit Pfandrechten verbundenen Vermögenswerte zu veräußern oder zu refinanzieren. Das Pfandrecht bleibt bestehen, bis die Steuerschuld beglichen ist oder die  Verjährungsfrist für  die Schulden abläuft.

Bleiben die Steuern unbezahlt, kann das Finanzamt das Vermögen des Steuerpflichtigen (z. Während ein Pfandrecht die Zinsen oder Forderungen des Staates am Vermögen einer natürlichen Person oder eines Unternehmens sichert, wenn die Steuerschuld unbezahlt bleibt, erlaubt eine Abgabe dem Staat tatsächlich, das Eigentum zu beschlagnahmen und zu verkaufen, um die Steuerschuld zu begleichen.2