Rücksteuern

Was sind Nachsteuern?

Nachsteuern sind Steuern, die in dem Jahr, in dem sie fällig waren, teilweise oder vollständig nicht bezahlt wurden. Steuerzahler können auf Bundes, Landes- und / oder lokaler Ebene unbezahlte Steuern zurückerhalten. Nachsteuern werden regelmäßig verzinst und bestraft.

Grundsteuern verstehen

Nachsteuern beziehen sich auf Steuern, die aus einem Vorjahr geschuldet wurden. Ein Steuerzahler kann aus absichtlichen oder unbeabsichtigten Gründen bei der Zahlung von Steuern im Rückstand sein. Einige dieser Gründe sind: Einreichung einer Steuererklärung und Nichtzahlung der Steuerschuld; Nichteinreichung aller während des Steuerjahres erzielten Einkünfte und Versäumnis, eine Steuererklärung einzureichen. Wenn der Steuerzahler keine Steuererklärung einreicht, beträgt die Nichteinreichung der Strafe 0,5% des fälligen Betrags.

Diese Strafe gilt jeden Monat oder Teil eines Monats, bis die Steuer vollständig bezahlt ist oder bis die Strafe 25% der geschuldeten Steuer erreicht. Darüber hinaus berechnet der IRS Zinsen für den nicht bezahlten Betrag. Der vom IRS berechnete Zinssatz ändert sich vierteljährlich. Ab dem dritten Quartal 2020 beträgt der Zinssatz 3%. Da die gesamte Steuerschuld aufgrund von Strafen und Zinsen jeden Monat steigt, kann sie im Laufe der Zeit zu einem erheblichen Betrag anwachsen.

Unbezahlte Steuern können für viele Steuerzahler, die nicht über die Mittel verfügen, um sie zu zahlen, ein ernstes Problem sein. Abhängig von den Umständen kann die Regierung eine von vielen Strategien anwenden, um mit Steuernachzahlungen umzugehen, z. B. dringende Gebühren, die sofortige Zahlung des Steuerzahlers oder manchmal ein freiwilliges Offenlegungsprogramm, das zur Vermeidung von Strafanzeigen beiträgt und eine Vielzahl von Zahlungsoptionen ermöglicht. Die Nichtzahlung von Steuern kann auch zu einer Inhaftierung führen.

Folgen für nicht bezahlte Steuern

In einigen Fällen wird der IRS Eigentum beschlagnahmen, Vermögenswerte beschlagnahmen oder Grundpfandrechte auf das Eigentum legen. Das IRS kann ein Bundessteuerpfandrecht erheben, um andere Gläubiger über das gesetzliche Recht der Steuerbehörde auf das Vermögen und Eigentum eines Steuerpflichtigen zu informieren.2

Das IRS hat auch die Befugnis,die Löhne eines Steuerzahlerszu garnieren und seine Finanzkonten zu erheben, wobei der Gesamtbetrag der geschuldeten Steuern in Anspruch genommen wird. Wenn die Steuern nicht gezahlt werden, kann die Steuerbehörde eine Steuerabgabe verwenden, um das Vermögen des Steuerpflichtigen (wie Bankkonten, Anlagekonten, Automobile und Immobilien) legal zu beschlagnahmen, um das geschuldete Geld einzutreiben. Während ein Pfandrecht die Zinsen oder Ansprüche der Regierung an dem Eigentum einer Person oder eines Unternehmens sichert, wenn die Steuerschuld nicht bezahlt wird, erlaubt eine Abgabe der Regierung tatsächlich, das Eigentum zu beschlagnahmen und zu verkaufen, um die Steuerschuld zu bezahlen.3

Im Jahr 2016 übergab der IRS die Erhebung nicht gezahlter Steuern an ein privates Inkassobüro. Steuerzahler, denen die Mittel zur Rückzahlung von Steuern fehlen, können jedoch häufig eine geringere Einigung über ein Kompromissangebot direkt oder über einen Steueranwalt mit dem IRS aushandeln.

Steuerpfandrechte

Ein Steuerpfandrecht ist ein Rechtsanspruch einer staatlichen Stelle gegen das Vermögen eines nicht konformen Steuerpflichtigen. Steuerpfandrechte sind ein letzter Ausweg, um eine Person oder ein Unternehmen zur Rückzahlung von Steuern zu zwingen.

Eine Regierung kann ein Steuerpfandrecht auf eine Immobilie erheben, wenn der Eigentümer keine  Immobiliensteuerzahlungen  leistet oder  Einkommenssteuern schuldet. Mit anderen Worten, Bundes- und Landesregierungen können Steuerpfandrechte für nicht gezahlte Einkommenssteuern erheben, während Kommunalverwaltungen Steuerpfandrechte für nicht gezahlte lokale Einkommenssteuern oder Grundsteuern erheben können. Das Pfandrecht bedeutet nicht, dass der Vermögenswert verkauft wird. Stattdessen wird sichergestellt, dass die Steuerbehörde als erste Ansprüche gegen andere Gläubiger geltend macht, die um das Eigentum des Einzelnen oder des Unternehmens wetteifern.

Darüber hinaus hindert ein Steuerpfandrecht den Steuerpflichtigen daran, die Vermögenswerte, an die Pfandrechte gebunden sind, zu verkaufen oder zu refinanzieren. Das Pfandrecht bleibt bestehen, bis die Steuerschuld beglichen ist oder die  Verjährungsfrist für  die Schulden abläuft.

Wenn die Steuern nicht gezahlt werden, kann die Steuerbehörde eine Steuerabgabe verwenden, um das Vermögen des Steuerpflichtigen (wie Bankkonten, Anlagekonten, Automobile und Immobilien) legal zu beschlagnahmen, um das geschuldete Geld einzutreiben. Während ein Pfandrecht die Zinsen oder Ansprüche der Regierung an dem Eigentum einer Person oder eines Unternehmens sichert, wenn die Steuerschuld nicht bezahlt wird, erlaubt eine Abgabe der Regierung tatsächlich, das Eigentum zu beschlagnahmen und zu verkaufen, um die Steuerschuld zu bezahlen.2