Durchschnittlicher Erhebungszeitraum
Was ist der durchschnittliche Sammelzeitraum?
Die durchschnittliche Inkassodauer ist die Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um Zahlungen seiner Kunden in Bezug auf Forderungen (AR) zu erhalten. Unternehmen berechnen die durchschnittliche Inkassodauer, um sicherzustellen, dass sie genügend Bargeld zur Verfügung haben, um ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.
Die durchschnittliche Inkassodauer wird berechnet, indem der durchschnittliche Forderungsbestand durch die gesamten Nettokreditverkäufe für die Periode geteilt und der Quotient mit der Anzahl der Tage in der Periode multipliziert wird.
Durchschnittliche Inkassofristen sind am wichtigsten für Unternehmen, die für ihre Cashflows stark auf Forderungen angewiesen sind.
Durchschnittliche Inkassofristen sind wichtig für Unternehmen, die stark auf ihren Cashflow angewiesen sind.
Den durchschnittlichen Sammelzeitraum verstehen
Der durchschnittliche Inkassozeitraum stellt die durchschnittliche Anzahl von Tagen zwischen dem Datum eines Kreditverkaufs und dem Datum dar, an dem der Käufer für diesen Verkauf bezahlt. Der durchschnittliche Inkassozeitraum eines Unternehmens ist ein Hinweis auf die Effektivität seines Debitorenmanagements. Unternehmen müssen in der Lage sein, ihren durchschnittlichen Sammelzeitraum zu verwalten, um einen reibungslosen Betrieb zu gewährleisten.
Eine kürzere durchschnittliche Sammelzeit ist im Allgemeinen günstiger als eine höhere durchschnittliche Sammelzeit. Ein niedriger durchschnittlicher Inkassozeitraum weist darauf hin, dass die Organisation Zahlungen schneller einzieht. Dies hat jedoch einen Nachteil, da dies darauf hindeuten kann, dass die Kreditbedingungen zu streng sind. Kunden können Lieferanten oder Dienstleister mit milderen Zahlungsbedingungen suchen.
Der durchschnittliche Saldo der Forderungen wird berechnet, indem der Eröffnungssaldo der Forderungen (AR) und der Endsaldo der Forderungen addiert und durch diesen Gesamtbetrag dividiert werden. Bei der Berechnung des durchschnittlichen Erfassungszeitraums für ein ganzes Jahr kann der Einfachheit halber 365 als Anzahl der Tage in einem Jahr verwendet werden.
Beispiel für einen durchschnittlichen Sammelzeitraum
Nehmen wir an, ein Unternehmen hat einen durchschnittlichen Debitorensaldo für das Jahr von 10.000 US-Dollar. Der Gesamtnettoumsatz, den das Unternehmen in diesem Zeitraum verzeichnete, betrug 100.000 US-Dollar. Um den durchschnittlichen Sammelzeitraum zu berechnen, verwenden wir die folgende Formel:
((10.000 $ ÷ 100.000 $) x 365).
Die durchschnittliche Abholzeit beträgt somit 36,5 Tage – kein schlechter Wert, wenn man bedenkt, dass die meisten Unternehmen innerhalb von 30 Tagen abholen. Das Eintreiben seiner Forderungen in einem relativ kurzen – und angemessenen – Zeitraum gibt dem Unternehmen Zeit, seine Verpflichtungen zu begleichen.
Wenn der durchschnittliche Abholzeitraum dieses Unternehmens länger wäre – sagen wir mehr als 60 Tage – müsste es eine aggressivere Abholpolitik einführen, um diesen Zeitrahmen zu verkürzen.
Die zentralen Thesen
- Die durchschnittliche Inkassofrist ist die Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um von seinen Kunden geschuldete Zahlungen zu erhalten.
- Unternehmen berechnen die durchschnittliche Einzugsfrist, um sicherzustellen, dass sie genügend Bargeld zur Verfügung haben, um ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.
- Niedrige durchschnittliche Einzugsfristen weisen darauf hin, dass Unternehmen Zahlungen schneller einziehen.
Debitorenumsatz
Die durchschnittliche Inkassodauer hängt eng mit der Umsatzquote der Konten zusammen. Die Rechnungsumschlagsquote wird berechnet, indem der Gesamtnettoumsatz durch den durchschnittlichen Forderungsbestand geteilt wird.
Im vorherigen Beispiel beträgt der Debitorenumsatz 10 (100.000 $ ÷ 10.000 $). Die durchschnittliche Inkassodauer kann anhand des Debitorenumsatzes berechnet werden, indem die Anzahl der Tage in der Periode durch die Kennzahl geteilt wird. In diesem Beispiel beträgt die durchschnittliche Sammeldauer wie zuvor 36,5 Tage (365 Tage ÷ 10).
Vergleichbarkeit
Der durchschnittliche Sammelzeitraum hat als Einzelwert keinen großen Wert. Stattdessen können Sie mehr aus seinem Wert herausholen, indem Sie es als Vergleichsinstrument verwenden.
Am besten kann ein Unternehmen davon profitieren, indem es seinen durchschnittlichen Sammelzeitraum konsequent berechnet und diesen Wert im Zeitverlauf verwendet, um nach Trends im eigenen Geschäft zu suchen. Der durchschnittliche Erhebungszeitraum kann auch dazu verwendet werden, ein Unternehmen einzeln oder in Gruppen mit seinen Wettbewerbern zu vergleichen. Ähnliche Unternehmen sollten ähnliche Finanz produzieren Metriken, so kann die durchschnittliche Sammelperiode als Maßstab eines anderes Unternehmens Leistung verwendet werden.
Unternehmen können auch die durchschnittliche Inkassodauer mit den Kreditkonditionen vergleichen, die den Kunden gewährt werden. Beispielsweise ist eine durchschnittliche Inkassofrist von 25 Tagen nicht so bedenklich, wenn Rechnungen mit 30 Fälligkeit netto ausgestellt werden. Eine laufende Bewertung des ausstehenden Inkassozeitraums wirkt sich jedoch direkt auf die Cashflows der Organisation aus.
Kollektionen nach Branchen
Nicht alle Unternehmen gehen gleich mit Krediten und Bargeld oder Forderungen um. Obwohl Bargeld für jedes Unternehmen wichtig ist, verlassen sich einige mehr auf ihren Cashflow als andere.
Beispielsweise ist der Bankensektor aufgrund der Kredite und Hypotheken, die er den Verbrauchern anbietet, stark auf Forderungen angewiesen. Da sie auf Einnahmen aus diesen Produkten angewiesen ist, müssen Banken eine kurze Bearbeitungszeit für Forderungen haben. Wenn sie laxe Inkassoverfahren und -richtlinien anwenden, würden die Einnahmen sinken, was einen finanziellen Schaden bedeuten würde.
Immobilien- und Bauunternehmen sind auch auf stetige Cashflows angewiesen, um Arbeit, Dienstleistungen und Lieferungen zu bezahlen. Diese Branchen generieren nicht unbedingt so leicht Einnahmen wie Banken, daher ist es wichtig, dass die in diesen Branchen tätigen Personen in angemessenen Abständen abrechnen, da der Verkauf und die Bauarbeiten Zeit in Anspruch nehmen und Verzögerungen unterliegen können.
Häufig gestellte Fragen
Warum ist die durchschnittliche Sammelfrist wichtig?
Die durchschnittliche Inkassofrist ist ein Indikator für die Effektivität der Debitorenmanagementpraktiken eines Unternehmens und ist am wichtigsten für Unternehmen, die für ihre Cashflows stark auf Forderungen angewiesen sind. Unternehmen müssen in der Lage sein, ihre durchschnittliche Inkassodauer zu verwalten, um sicherzustellen, dass sie über genügend Bargeld verfügen, um ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.
Wie wird der durchschnittliche Sammelzeitraum berechnet?
Die durchschnittliche Inkassodauer wird berechnet, indem der durchschnittliche Forderungsbestand durch die gesamten Nettokreditverkäufe für die Periode geteilt und der Quotient mit der Anzahl der Tage in der Periode multipliziert wird. Wenn ein Unternehmen also einen durchschnittlichen Debitorensaldo für das Jahr von 10.000 US-Dollar und einen Gesamtnettoumsatz von 100.000 US-Dollar hat, beträgt die durchschnittliche Inkassofrist ((10.000 US-Dollar ÷ 100.000 US-Dollar) x 365) oder 36,5 Tage.
Warum ist ein niedrigerer durchschnittlicher Sammelzeitraum besser?
Ein niedrigerer durchschnittlicher Inkassozeitraum ist im Allgemeinen günstiger als ein höherer durchschnittlicher Inkassozeitraum, da er anzeigt, dass die Organisation bei der Einziehung von Zahlungen effizienter ist. Dies hat jedoch einen Nachteil, da es darauf hindeuten kann, dass seine Kreditbedingungen zu streng sind, was dazu führen könnte, dass es Kunden an Konkurrenten mit milderen Zahlungsbedingungen verliert.