Abtretung von Erlösen
Was ist eine Abtretung von Erlösen?
Eine Zuordnung von Erträgen tritt auf, wenn ein Empfänger alle oder einen Teil der Erlöse aus einem über Akkreditiv an einen Drittbegünstigter. Das Zuweisen des Erlöses aus einem Akkreditiv kann in vielen Szenarien verwendet werden, z. B. um Lieferanten oder Lieferanten im Rahmen eines Geschäftsvorfalls zu bezahlen oder andere Schulden zu begleichen.
Die zentralen Thesen
- Eine Abtretung von Erlösen kann verwendet werden, um Gelder von einer Kreditlinie an einen Dritten umzuleiten.
- Eine Abtretung des Erlöses muss vom Finanzinstitut auf Antrag und Erfüllung etwaiger Verpflichtungen des ursprünglichen Begünstigten genehmigt werden.
- Ein Vorteil dieser Art von Transaktion ist die Möglichkeit, nur einen Teil des Erlöses umzuleiten. In diesem Fall können sowohl der ursprüngliche Begünstigte als auch der Dritte auf dasselbe Akkreditiv zugreifen.
- Ein Nachteil dieser Art von Transaktion besteht darin, dass der ursprüngliche Begünstigte weiterhin für die Erfüllung aller Anforderungen des Akkreditivs verantwortlich ist, selbst wenn die Gelder an Dritte weitergeleitet werden.
Eine Zuordnung von Erlösen verstehen
Ein Akkreditiv ist ein Schreiben einer Bank, das garantiert, dass die Zahlung eines Käufers an einen Verkäufer pünktlich und in der richtigen Höhe eingeht. Für den Fall, dass der Käufer keine Zahlung für den Kauf leisten kann, muss die Bank den gesamten oder verbleibenden Betrag des Kaufs decken. Der ursprüngliche Begünstigte, die benannte Partei, die berechtigt ist, den Erlös aus einem Akkreditiv zu erhalten, kann sich dafür entscheiden, ihn stattdessen durch eine „Abtretung des Erlöses“ an einen Dritten zu liefern.
Aufgrund der Art des internationalen Handels, einschließlich Faktoren wie Entfernung, unterschiedlicher Gesetze in jedem Land und Schwierigkeiten, jede Partei persönlich zu kennen, ist die Verwendung von Akkreditiven zu einem sehr wichtigen Aspekt des internationalen Handels geworden.
Um eine Abtretung des Erlöses zu bearbeiten, muss der ursprüngliche Begünstigte des Akkreditivs bei der Bank oder einem anderen Finanzinstitut, das das Akkreditiv ausstellt, einen Antrag stellen, um die Mittel einer anderen Person oder einem anderen Unternehmen zuzuweisen. Die Abtretung des Erlöses muss vom Finanzinstitut genehmigt werden, sobald er eingereicht wurde, bis alle im Akkreditiv festgelegten Anforderungen erfüllt sind. Wenn der ursprüngliche Begünstigte die im Akkreditiv aufgeführten Verpflichtungen nicht erfüllt, erfolgt keine Abtretung. Nach der Genehmigung gibt die Bank oder ein anderes Unternehmen das Geld an den angegebenen Dritten weiter, damit es nach Belieben in Anspruch genommen werden kann.
Vor- und Nachteile einer Abtretung von Erlösen
Der Hauptvorteil einer Abtretung von Erlösen besteht darin, dass der ursprüngliche Begünstigte die Möglichkeit hat, das gesamte Akkreditiv oder nur einen Teil davon an den Dritten abzutreten. Der ursprüngliche Begünstigte behält sich den Zugang zu allen Teilen des Erlöses vor, die nicht an Dritte weitergeleitet wurden. Auf diese Weise können beide Unternehmen bei Bedarf dasselbe Akkreditiv verwenden.
Dieser Vorteil muss gegen den möglichen Nachteil dieser Art von Transaktion abgewogen werden. Bei einer Abtretung des Erlöses schließt das Finanzinstitut keinen direkten Vertrag mit dem Drittbegünstigten. Es handelt nur als Vermittler bei der Lieferung der Mittel an Dritte. Der ursprüngliche Begünstigte ist weiterhin dafür verantwortlich, alle Anforderungen des Akkreditivs zu erfüllen.
Beispiel für eine Abtretung von Erlösen
Angenommen, der XYZ-Kunde in Brasilien kauft Widgets von ABC Manufacturer in den USA. Der ABC-Hersteller verlangt vom XYZ-Kunden, dass er ein Akkreditiv von einer Bank erhält, um das Risiko zu verringern, dass XYZ die Widgets nach dem Versand außerhalb des Landes möglicherweise nicht mehr bezahlt.
Zu diesem Zeitpunkt kann der ABC-Hersteller beantragen, dass ein Teil dieser Mittel an den DEF-Lieferanten weitergeleitet wird, dem ABC weiterhin Geld für Teile schuldet, die zur Herstellung der Widgets verwendet werden. Obwohl ein Teil der Mittel an den DEF-Lieferanten weitergeleitet wurde, muss der ABC-Hersteller seinen Verpflichtungen aus dem Akkreditiv nachkommen, z. B. den Versand der Widgets an XYZ.