Forderungsabtretung
Was ist eine Forderungsabtretung?
Abtretung von Forderungen ist ein Leihvertrag wobei die Kreditnehmer Abtretungsforderung an das Kreditinstitut Konten. Im Gegenzug für diese Forderungsabtretung erhält der Kreditnehmer ein Darlehen über einen Prozentsatz, der bis zu 100 % der Forderungen betragen kann.
Der Kreditnehmer zahlt Zinsen, eine Bearbeitungsgebühr für das Darlehen und die abgetretenen Forderungen dienen als Sicherheit. Sollte der Darlehensnehmer das Darlehen nicht zurückzahlen, erlaubt der Vertrag dem Darlehensgeber, die abgetretenen Forderungen einzuziehen.
Die zentralen Thesen
- Die Forderungsabtretung ist eine Methode der Fremdfinanzierung, bei der der Kreditgeber die Forderungen des kreditnehmenden Unternehmens übernimmt.
- Diese Form der alternativen Finanzierung wird oft als weniger wünschenswert angesehen, da sie mit jährlichen effektiven Jahreszinsen von bis zu 100 % für den Kreditnehmer recht kostspielig sein kann.
- Normalerweise suchen neue und schnell wachsende Unternehmen oder solche, die anderswo keine traditionelle Finanzierung finden können, nach dieser Methode.
- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gelten als flüssige Mittel.
- Wenn ein Kreditnehmer seinen Kredit nicht zurückzahlt, schützt die Abtretungsvereinbarung den Kreditgeber.
Debitorenzuordnung verstehen
Bei einer Forderungsabtretung behält der Kreditnehmer das Eigentum an den abgetretenen Forderungen und somit das Risiko, dass einige Forderungen nicht zurückgezahlt werden. In diesem Fall kann das Kreditinstitut die Zahlung direkt vom Kreditnehmer verlangen. Diese Vereinbarung wird als „Forderungsabtretung mit Regress“ bezeichnet. Die Abtretung von Forderungen ist nicht mit einer Verpfändung oder mit einer Forderungsfinanzierung zu verwechseln.
Eine Forderungsabtretung war in der Regel teurer als andere Formen der Kreditaufnahme. Oftmals sind Unternehmen, die es verwenden, nicht in der Lage, kostengünstigere Optionen zu erhalten. Manchmal wird es von Unternehmen genutzt, die schnell wachsen oder aus anderen Gründen zu wenig Geld zur Finanzierung ihres Geschäftsbetriebs haben.
Neue Start-ups im Fintech-Bereich, wie C2FO, adressieren dieses Segment der Supply Chain Finance, indem sie Marktplätze für Kontoforderungen schaffen. Liduidx ist ein weiteres Fintech-Unternehmen, das Lösungen durch die Digitalisierung dieses Prozesses und die Anbindung von Finanzierungsanbietern anbietet.
Finanziers sind möglicherweise bereit, Vereinbarungen zur Forderungsfinanzierung auf unterschiedliche Weise mit verschiedenen potenziellen Bestimmungen zu strukturieren.
Besondere Überlegungen
Debitorenbuchhaltung (AR oder einfach „Forderungen“) bezieht sich auf die ausstehenden Salden von Rechnungen eines Unternehmens, die an Kunden in Rechnung gestellt wurden, die noch nicht bezahlt wurden. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden in der Bilanz eines Unternehmens als Vermögenswert ausgewiesen, in der Regel als kurzfristiger Vermögenswert, dessen Rechnungszahlungen innerhalb eines Jahres fällig sind.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gelten als relativ liquide Vermögenswerte. Als solche sind diese fälligen Mittel von potenziellem Wert für Kreditgeber und Finanziers. Einige Unternehmen sehen ihre Forderungen möglicherweise als Belastung, da sie voraussichtlich bezahlt werden, aber Inkasso erfordern und nicht sofort in Bargeld umgewandelt werden können. Daher kann die Forderungsabtretung für bestimmte Unternehmen attraktiv sein.
Der Prozess der Forderungsabtretung wird zusammen mit anderen Finanzierungsformen oft als Factoring bezeichnet, und die Unternehmen, die sich darauf konzentrieren, können als Factoring-Unternehmen bezeichnet werden. Factoring-Unternehmen konzentrieren sich normalerweise im Wesentlichen auf das Geschäft der Forderungsfinanzierung, aber Factoring ist im Allgemeinen ein Produkt eines jeden Finanzierers.