Asset-Neubereitstellung
Was ist Asset Redeployment?
Die Umschichtung von Vermögenswerten ist die strategische Umschichtung von Vermögenswerten von einer weniger rentablen in eine rentablere Nutzung. Wenn Unternehmen Vermögenswerte umlagern, nehmen sie nicht genutztes oder nicht ausgelastetes Kapital und ändern die Verwendung dieses Kapitals, um die Rentabilität zu steigern. Eine geeignete Strategie für die Umschichtung von Vermögenswerten kann es einem Unternehmen ermöglichen, bei gleichen Kosten bessere Ergebnisse zu erzielen.
Die zentralen Thesen
- Die Umschichtung von Vermögenswerten bezieht sich auf die strategische Umverteilung von Vermögenswerten von einer weniger profitablen Nutzung zu einer höher profitablen Nutzung.
- Anlagen kosten Geld, um sie zu lagern, zu warten und zu ersetzen. Daher ist der effektive Einsatz von Assets für die Kostenmanagementstrategie eines Unternehmens von entscheidender Bedeutung.
- Die erfolgreiche Umschichtung von Assets kann bei gleichen Kosten zu mehr Effizienz und höheren Gewinnen führen.
- Wenn ein Vermögenswert nicht genutzt wird und erneut eingesetzt oder verkauft werden kann, wird er als „überschüssiger Vermögenswert“ bezeichnet.
- Eine Alternative zur Umschichtung von Vermögenswerten ist ein Verkauf von Vermögenswerten, der als „Verkauf von Vermögenswerten“ bekannt ist.
Grundlegendes zur Neubereitstellung von Assets
Obwohl Vermögenswerte Unternehmen zugutekommen, kosten Vermögenswerte auch Geld. Diese Kosten beinhalten Lagerung, Wartung und Ersatz. Wenn Vermögenswerte nicht effizient genutzt werden, untergraben sie die Rentabilität. In diesem Fall ist es für ein Unternehmen von Vorteil, die mit seinen Vermögenswerten verbundenen Kosten zu überprüfen, um festzustellen, ob sie an anderer Stelle neu eingesetzt werden sollten.
Nehmen wir zum Beispiel ein Unternehmen, das jährlich 5 Millionen US-Dollar für die Instandhaltung einer Widget-Maschine ausgibt, die Gewinne in Höhe von 6 Millionen US-Dollar erzielt. Die Gewinnspanne von 1 Million US-Dollar kann gut oder schlecht sein, je nachdem, ob die 5 Millionen US-Dollar an anderer Stelle effizienter eingesetzt werden könnten.
Wenn die 5 Millionen US-Dollar einer „Neuen und verbesserten“ Widget-Linie zugewiesen werden, die 7 Millionen US-Dollar Gewinn generiert, würden die zusätzlichen Gewinnmargen dies zu einer lukrativeren Option machen. In diesem Beispiel wäre es für das Unternehmen besser, seine Widget-Herstellungsmaschine stillzulegen und Kapital für die neue Produktlinie bereitzustellen.
Wenn es sich bei dem Vermögenswert um ein Gut handelt, wie z. B. eine Ausrüstung oder eine Maschine, kann die Umschichtung eine kostensparende Alternative zum Kauf eines brandneuen Ersatzes sein. Im obigen Beispiel könnte die Widget-Herstellungsmaschine in der Lage sein, die neue Produktlinie zu produzieren, so dass es unnötig ist, eine neue zu kaufen.
Entsorgung von Vermögenswerten
Eine andere Form der Vermögensumschichtung ist der Verkauf von Vermögenswerten („Veräußerung von Vermögenswerten“). Der Erlös aus dem Verkauf erhöht das Barguthaben des Unternehmens und beseitigt die Kosten für die Instandhaltung des Vermögenswerts.
Der Abgang von Vermögenswerten bezieht sich in der Regel auf die Entfernung eines langfristigen Vermögenswerts, der vollständig abgeschrieben wurde oder nicht mehr nützlich ist. Im letzteren Fall würde der Vermögenswert mit Verlust oder Gewinn verkauft, und es wären keine zukünftigen Kosten mit diesem Vermögenswert verbunden. Zuvor zugewiesene Mittel könnten dann anderweitig verwendet werden.
Ein Abgang eines Vermögenswerts wirkt sich auf die Bilanz aus, indem er den Abgang eines Vermögenswerts erfasst, die Abschreibung markiert und den Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf vermerkt.
Vermögenswerte, die ein Unternehmen überhaupt nicht verwendet und die neu eingesetzt oder verkauft werden müssen, werden als „überschüssige Vermögenswerte“ bezeichnet.
Beispiel aus der realen Welt
Im Jahr 2014 verkaufte General Electric ( Umsatzes aus seinem Industriegeschäftzu erwirtschaften.
Darüber hinaus verkaufte GE im Jahr 2020 sein 125 Jahre altes Glühbirnengeschäft. Die Tochtergesellschaft hatte jahrelang eine schlechte Leistung erbracht, daher entschied sich das Unternehmen, seine Vermögenswerte zu verkaufen und neu einzusetzen, um sich stärker auf das Industriegeschäft zu konzentrieren.