Vermögensschutz für den Geschäftsinhaber
Als Geschäftsinhaber erkennen Sie wahrscheinlich, dass das Betreiben und Besitzen eines Unternehmens mit Fallstricken und Risiken verbunden sein kann. Einen Gewinn zu machen ist nicht genug; Sie müssen Ihr Unternehmen auch vor Ansprüchen und Klagen schützen. Schulden und Hypothekenverpflichtungen gegenüber Dritten und Anbietern, Schadensersatzansprüche Ihrer Mitarbeiter, Produkt- oder Berufshaftpflicht sowie Verbraucherschutzprobleme sind nur einige der Risiken, mit denen Sie sich befassen müssen. Bei unsachgemäßer Behandlung können diese Risiken zum Verlust von geschäftlichen und persönlichen Vermögenswerten führen. Wenn Sie wissen, welchen Risiken Sie ausgesetzt sind und wie Sie diese minimieren oder vermeiden können, haben Sie die Möglichkeit, Ihr Unternehmen erfolgreich zu führen.
Bedeutung des Schutzes von Vermögenswerten
Ziel eines umfassenden Vermögensschutzplans ist es, das Risiko zu verhindern oder erheblich zu verringern, indem Ihr geschäftliches und persönliches Vermögen von den Ansprüchen der Gläubiger isoliert wird. Leider sind sich die meisten Kleinunternehmer nicht aller potenziellen Risiken bewusst, die ihrem Unternehmen schaden können, und der Möglichkeiten, sich selbst zu schützen. Ein Vermögensschutzplan verwendet rechtliche Strategien, die vor dem Auftreten einer Klage oder eines Anspruchs eingeführt wurden und die einen potenziellen Antragsteller abschrecken oder dazu beitragen können, die Beschlagnahme Ihres Vermögens nach einem Urteil zu verhindern. Warten Sie nicht, wenn Sie Ihren Vermögensschutzplan noch nicht erstellt haben. Je länger der Plan besteht, desto stärker wird er wahrscheinlich sein.
(Lesen Sie “ Wird die Versicherung Ihr Unternehmen schützen? „, Um zu erfahren, wie Sie sich vor dem Verlust von Fachkräften schützen können.)
Zu den Strategien, die bei der Planung des Schutzes von Vermögenswerten verwendet werden, gehören separate rechtliche Strukturen oder Vereinbarungen wie Unternehmen, Partnerschaften und Trusts. Welche Strukturen für Sie am besten geeignet sind, hängt zu einem großen Teil von der Art Ihres Vermögens und der Art der Gläubiger ab, die am wahrscheinlichsten Ansprüche gegen Sie geltend machen.
Interne und externe Ansprüche auf Vermögenswerte
Interne Ansprüche entstehen von Gläubigern, deren Rechtsbehelf auf Vermögenswerte eines bestimmten Unternehmens wie einer Gesellschaft beschränkt ist. Wenn Sie beispielsweise ein Unternehmen haben, das ein Grundstück besitzt, und jemand ausrutscht und auf das Eigentum des Unternehmens fällt, ist der Geschädigte darauf beschränkt, das Vermögen des Unternehmens (dh die Immobilie) zu verfolgen. Dies setzt voraus, dass Sie die Verletzung nicht verursacht haben.
Externe Ansprüche sind nicht auf das Vermögen des Unternehmens beschränkt und können sich auf Ihr persönliches Vermögen erstrecken. Wenn dasselbe Unternehmen beispielsweise einen Lastwagen besaß, mit dem Sie fahrlässig in eine Menge von Fußgängern gefahren sind, konnte der Verletzte nicht nur das Unternehmen, sondern auch Sie verklagen und jedes Urteil aus dem Unternehmensvermögen sowie Ihrem persönlichen Vermögen befriedigen.
Wenn Sie wissen, welche Art von Ansprüchen geltend gemacht werden können, können Sie Ihr Eigentum besser planen und vor Beschlagnahme und Ihren Lohn vor Pfändung schützen. Es ist auch wichtig zu verstehen, welche Arten von Vermögenswerten anfälliger für Ansprüche sind.
Asset-Typen
Sogenannte gefährliche Vermögenswerte bergen naturgemäß ein erhebliches Haftungsrisiko. Beispiele für gefährliche Vermögenswerte sind Mietimmobilien, Gewerbeimmobilien, Geschäftsgüter wie Werkzeuge und Geräte sowie Kraftfahrzeuge. Sichere Vermögenswerte fördern andererseits kein hohes Maß an inhärenter Haftung. Das Eigentum an Aktien, Anleihen und Bankkonten in Privatbesitz birgt kein Risiko aufgrund ihrer Existenz.
Sichere Vermögenswerte können im Allgemeinen von Ihnen einzeln oder von demselben Unternehmen gehalten werden, da sie eine geringe Risikowahrscheinlichkeit mit sich bringen. Sie möchten jedoch gefährliche Vermögenswerte weder mit anderen gefährlichen Vermögenswerten noch mit sicheren Vermögenswerten vermischen. Wenn Sie das Eigentum an gefährlichen Vermögenswerten getrennt halten, wird das Verlustrisiko für den einzelnen Vermögenswert begrenzt.
Zum Beispiel hat eine Arztpraxis ein offensichtliches, inhärentes Haftungsrisiko. Aber wussten Sie, dass wenn Sie das Gebäude besitzen, in dem die Praxis betrieben wird, dieses Eigentum auch als gefährlicher Vermögenswert angesehen werden kann? Wenn sowohl die Praxis als auch das Gebäude Ihnen oder demselben Unternehmen gehören, kann sich die Haftung aus einem der Vermögenswerte auf den anderen erstrecken und diesen einschließen, wodurch sowohl Ihr Lebensunterhalt als auch Ihr Eigentum einem Verlustrisiko ausgesetzt sind.
(Weitere Informationen finden Sie unter “ Lassen Sie sich nicht verklagen: 5 Tipps zum Schutz Ihres kleinen Unternehmens „.)
Strategien zum Schutz von Vermögenswerten
Im Laufe der Jahre wurden viele verschiedene Strategien entwickelt, um Vermögenswerte zu schützen. Einige dieser Pläne setzen langjährige juristische Personen ein, um ihre Absichten zu verwirklichen, während andere schändlich oder sogar illegal sind und einen Betrug zum Geldverdienen bei unschuldigen und ungebildeten Personen fördern. Einige der gebräuchlichsten Rechtsinstrumente für den Schutz von Vermögenswerten sind Unternehmen, Partnerschaften und Trusts.
(Lesen Sie “ Die größten Aktienbetrügereien aller Zeiten „, um aus den Fehlern anderer zu lernen.)
Unternehmen
Unternehmen sind eine Form der Unternehmensorganisation, die in Übereinstimmung mit dem staatlichen Recht geschaffen wurde. Die rechtliche Eigentum des Unternehmens Westen in ihren Aktionären, da durch Aktien belegt. Grundsätzlich ist jeder Aktionär berechtigt, einen Verwaltungsrat zu wählen, der mit der Gesamtleitung der Gesellschaft beauftragt ist. Der Verwaltungsrat wählt die leitenden Angestellten (den Präsidenten, den Sekretär und den Schatzmeister), die befugt sind, die laufenden Geschäfte des Unternehmens zu führen. In vielen Staaten kann eine einzelne Person als alleiniger Direktor fungieren und alle Unternehmensbüros innehaben.
Es gibt verschiedene Arten von Unternehmen, die zum Schutz von Vermögenswerten verwendet werden: Unternehmen oder C-Unternehmen, S-Unternehmen und Gesellschaften mit beschränkter Haftung ( Limited Liability Company, LLC). Die Attraktivität von Unternehmen als Instrument zum Schutz von Vermögenswerten liegt in der beschränkten Haftung gegenüber ihren leitenden Angestellten, Direktoren und Aktionären (Auftraggebern). Unternehmensleiter haften nicht persönlich für Unternehmensschulden, Vertragsverletzungen oder Personenschäden Dritter, die durch das Unternehmen, Mitarbeiter oder Vertreter verursacht werden. Während die Gesellschaft haftbar oder verantwortlich sein kann, beschränkt sich ein Gläubiger darauf, nur Unternehmensvermögen zu verfolgen, um einen Anspruch zu befriedigen. Das Vermögen der Unternehmensleiter kann nicht für Unternehmensschulden beansprucht oder beschlagnahmt werden. Dieser Schutz vor persönlicher Haftung unterscheidet das Unternehmen von anderen Unternehmen wie Partnerschaften oder Trusts.
Eine herausragende Ausnahme von der beschränkten Haftung von Unternehmensprinzipien betrifft Anbieter persönlicher Dienstleistungen. Die persönliche Servicehaftung umfasst Arbeiten, die von Ärzten, Anwälten, Buchhaltern und Finanzfachleuten für oder im Auftrag eines anderen ausgeführt werden. Zum Beispiel kann ein Arzt, der eine Gesellschaft gründet und als Angestellter für sie arbeitet, weiterhin für Schäden haften, die auf die Behandlung eines Patienten zurückzuführen sind, obwohl er für die Gesellschaft gearbeitet hat.
(Weitere Informationen finden Sie unter “ Versichern Sie Ihr Unternehmen mit einer Haftpflichtversicherung „.)
Darüber hinaus steht ein von einer Gesellschaft angebotener Haftungsschutz nur zur Verfügung, wenn sich die Gesellschaft, abgesehen von den einzelnen Aktionären oder leitenden Angestellten, als eigenständige und eigenständige Einheit verhält. Wenn eine Gesellschaft keine wesentlichen Vermögenswerte hat, kann ein Gläubiger versuchen zu beweisen, dass die Gesellschaft nicht als separate und eigenständige Geschäftseinheit handelt, sondern das Alter Ego ihrer leitenden Angestellten oder Aktionäre ist. Diese Strategie wird als Durchstechen des Unternehmensschleiers bezeichnet und ermöglicht es dem Gläubiger, bei erfolgreichem Nachweis über das Unternehmen hinaus auf das Vermögen seiner Aktionäre zuzugreifen.
(Weitere Informationen finden Sie unter “ Sollten Sie Ihr Unternehmen einbeziehen? „)
S Unternehmen
Eine S-Gesellschaft ähnelt einer C-Gesellschaft, mit der Ausnahme, dass sie für eine spezielle IRS-Steuerwahl qualifiziert ist, damit Unternehmensgewinne durch das Geschäft fließen und nur auf Aktionärsebene besteuert werden. Während der Haftungsschutz für C-Unternehmen im Allgemeinen auch für S-Unternehmen gilt, muss die S-Gesellschaft zusätzliche Qualifikationen hinsichtlich der Anzahl und Art der Aktionäre, der Verteilung der Gewinne und Verluste auf die Aktionäre und der Art der Aktien erfüllen Unternehmen kann an Investoren ausgeben.
Gesellschaften mit beschränkter Haftung
Aufgrund der zusätzlichen Formalitäten, die S-Unternehmen auferlegt wurden, entwickelte sich dieses Unternehmen weiter. Eine LLC bietet Unternehmensleitern einen ähnlichen Haftungsschutz wie eine C-Gesellschaft und die gleiche „Pass-Through“ -Steuerbehandlung von S-Gesellschaften, jedoch ohne die mit diesen Unternehmensstrukturen verbundenen Formalitäten und Einschränkungen.
Allgemeine Partnerschaft
Eine Personengesellschaft ist eine Vereinigung von zwei oder mehr Personen, die gemeinsam eine Geschäftstätigkeit ausüben. Diese Vereinbarung kann schriftlich oder mündlich erfolgen. Als Instrument zum Schutz von Vermögenswerten ist eine Personengesellschaft eine der am wenigsten nützlichen Vereinbarungen, da jeder Partner persönlich für alle Schulden der Partnerschaft haftet, einschließlich der Schulden, die anderen Partnern im Namen der Partnerschaft entstanden sind. Jeder einzelne Partner kann mit oder ohne deren Wissen und Zustimmung im Namen der anderen Partner handeln.
Dieses Merkmal der unbeschränkten Haftung steht im Gegensatz zur beschränkten Haftung der Eigentümer einer Gesellschaft. Ein Partner haftet nicht nur für Verträge, die von anderen Partnern geschlossen wurden, sondern jeder Partner haftet auch für die Fahrlässigkeit der anderen Partner. Darüber hinaus haftet jeder Partner persönlich für den gesamten Betrag einer Partnerschaftsverpflichtung.
Begrenzte Partnerschaft
Eine Kommanditgesellschaft (LP) ist nach staatlichem Recht zugelassen und besteht aus einer oder mehreren persönlich haftenden Gesellschaftern und einer oder mehreren Kommanditisten. Dieselbe Person kann sowohl eine persönlich haftende Gesellschafterin als auch eine Kommanditistin sein, sofern mindestens zwei juristische Personen oder Organisationen wie eine Gesellschaft Partner der Personengesellschaft sind. Die persönlich haftende Gesellschafterin ist für die Führung der Angelegenheiten der Partnerschaft verantwortlich und haftet unbeschränkt persönlich für alle Schulden und Verpflichtungen der Partnerschaft.
Kommanditisten haften nicht persönlich für die Schulden und Verpflichtungen der Partnerschaft, die über ihre Beiträge zur Partnerschaft hinausgehen. Aufgrund dieses Schutzes haben Kommanditisten auch wenig Kontrolle über die laufende Verwaltung der Partnerschaft. Wenn ein Kommanditist eine aktive Rolle im Management übernimmt, kann dieser seinen Haftungsschutz verlieren und als persönlich haftende Gesellschafterin behandelt werden. Diese eingeschränkte Kontrolle über das Partnerschaftsgeschäft verringert den Wert von Aktien mit beschränkter Haftung.
Trusts
Ein Trust ist eine Vereinbarung zwischen der Person, die den Trust erstellt (als Siedler, Trustor oder Grantor bezeichnet ), und der Person, die für die Verwaltung des Vermögens des Trusts verantwortlich ist (dem Treuhänder ). Der Trust sieht vor, dass der Stifter bestimmte Vermögenswerte an den Treuhänder überträgt, der das Treuhandvermögen zugunsten einer anderen Person, dem Begünstigten, verwahrt und verwaltet. Ein Vertrauen, das während des Lebens des Bewilligers geschaffen wurde, wird als Inter-Vivos-Vertrauen oder lebendiges Vertrauen bezeichnet, während ein Vertrauen, das beim Tod des Bewilligers durch ein Testament oder ein lebendiges Vertrauen geschaffen wurde, als testamentarisches Vertrauen bezeichnet wird.
Während Trusts in vielen verschiedenen Strategien zum Schutz von Vermögenswerten verwendet wurden, gibt es zwei grundlegende Arten von Trusts: widerruflich und unwiderruflich. Ein widerruflicher Trust ist ein Trust, bei dem sich der Grantor das Recht vorbehält, den Trust durch Änderung zu ändern oder einen Teil oder den gesamten Trust durch Widerruf aufzulösen. Der Stifter hat keine derartigen Rechte mit einem unwiderruflichen Vertrauen. Es ist genau dieser Mangel an Kontrolle, der das unwiderrufliche Vertrauen zu einem mächtigen Instrument zum Schutz von Vermögenswerten macht. Sie können nicht für Vermögenswerte verklagt werden, die Sie nicht mehr besitzen oder kontrollieren.
(Weitere Informationen finden Sie unter “ Wählen Sie das perfekte Vertrauen “ und “ Einrichten eines widerruflichen lebendigen Vertrauens „.)
Beste Asset-Protection-Fahrzeuge
Nachdem Sie mit den gängigsten Schutzstrukturen für Vermögenswerte vertraut sind, sollten Sie sich überlegen, welche Fahrzeuge zum Schutz bestimmter Arten von Vermögenswerten am besten geeignet sind.
Wenn Sie eine berufliche Praxis oder ein Geschäft haben, ist Ihr Verlustrisiko und Ihre Haftung für Ansprüche besonders hoch, was diese Art von Geschäft zu einem gefährlichen Vermögenswert macht. Die Einbeziehung Ihres Unternehmens oder Ihrer Praxis wurde einst als der beste Weg angesehen, um Ihr persönliches Vermögen vor Haftung und Beschlagnahme zu schützen, die sich aus Ansprüchen gegen Ihr Unternehmen ergeben. Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung hat jedoch schnell das Standardgeschäft oder die C-Gesellschaft als Asset-Protection-Einheit der Wahl abgelöst, da sie eine bequemere, flexiblere, effizientere und kostengünstigere Alternative zur C-Gesellschaft bietet und gleichzeitig das gleiche Schutzniveau bietet.
Da LLCs Kreaturen des individuellen staatlichen Rechts sind, können die von ihnen angebotenen Anmeldeerfordernisse und Schutzmaßnahmen von Staat zu Staat unterschiedlich sein. Zum größten Teil trennt das staatliche Recht jedoch im Wesentlichen die Eigentümer der LLC und ihr persönliches Vermögen von der Haftung, die sich aus den Aktivitäten der LLC ergibt.
In vielen Staaten können sich bestimmte Arten von Geschäftsfachleuten jedoch nicht alle von der LLC angebotenen Schutzmaßnahmen leisten. Fachleute wie Ärzte, Anwälte, Zahnärzte und Psychiater, um nur einige zu nennen, können sich weder bei einer LLC noch bei einem Unternehmen vor einer Haftung für Ansprüche schützen, die direkt aus ihren Handlungen oder Untätigkeiten resultieren.
Wenn die Geschäftseinheit Sie nicht persönlich schützen kann, sollten Sie erwägen, Ihr persönliches Vermögen in anderen Körperschaften wie einer Family Limited Partnership (FLP), einem Trust oder einer LLC zu schützen. Selbst wenn Sie persönlich verklagt werden, sind zumindest einige Ihrer persönlichen Vermögenswerte innerhalb eines oder mehrerer dieser Unternehmen geschützt, was die Gläubiger davon abhält, sie zu verfolgen.
Ein letzter Hinweis für Berufspraktiker oder Geschäftsinhaber: Es lohnt sich immer noch, entweder eine C-Gesellschaft oder eine LLC zu gründen. Diese Unternehmen schützen Sie möglicherweise nicht vor Ansprüchen wegen Fehlverhaltens, schützen Sie jedoch vor den finanziellen Verpflichtungen des Unternehmens, es sei denn, Sie garantieren persönlich die Schulden. Sie sind möglicherweise auch vor den meisten anderen Ansprüchen des Unternehmens geschützt, die nicht in direktem Zusammenhang mit Ihren beruflichen Handlungen stehen, wie z. B. Ansprüchen von Mitarbeitern, Lieferanten, Vermietern oder Mietern.
Auswahl einer General Partnership
Die Antwort ist fast immer ein eindeutiges „Nein“. Als Co-Partner sind Sie für alle Schulden und Handlungen der Partner verantwortlich, unabhängig von Ihrer Teilnahme oder Ihrem Wissen. Wenn Sie Teil einer Personengesellschaft sind, ist Ihr Risiko für Ansprüche aus Ihrer Geschäftsbeziehung erheblich erhöht.
Wenn Sie Teil einer Personengesellschaft sind, sollten Sie Ihr persönliches Eigentum wie oben beschrieben schützen. Ohne einen gewissen Schutz könnten Sie alles verlieren, weil Sie nur mit der Partnerschaft und anderen Partnern verbunden sind.
Das Fazit
Das Erstellen und Implementieren eines umfassenden Vermögensschutzplans umfasst nahezu alle Aspekte Ihres Unternehmens. Ziel des Plans ist es, Ihr Geschäftsvermögen im Rahmen Ihres Geschäftsbetriebs zu schützen. Der Schutz Ihres Unternehmens ist sowohl zulässig als auch gefördert, wobei gegebenenfalls ehrliche, rechtliche Konzepte und Entitäten verwendet werden. Die Ausweitung dieser Ziele auf die absichtliche Täuschung anderer Unternehmen oder Einzelpersonen ist keine Vermögensschutzplanung, sondern ein Betrug.
Berücksichtigen Sie bei der Entwicklung eines für Sie am besten geeigneten Vermögensschutzplans die Dienste eines Fachmanns für den Schutz von Vermögenswerten, z. B. eines Anwalts oder eines Finanzberaters.
Weitere Informationen finden Sie unter “ Erstellen einer Mauer um Ihr Vermögen „.