Verzug
Was sind Zahlungsrückstände?
Zahlungsrückstände ist ein finanzieller und rechtlicher Begriff, der sich auf den Status von Zahlungen in Bezug auf ihre Fälligkeit bezieht. Das Wort wird am häufigsten verwendet, um eine Verpflichtung oder Verbindlichkeit zu beschreiben, die bis zum Fälligkeitsdatum keine Zahlung erhalten hat. Daher gilt der Begriff des Verzugs bei einer überfälligen Zahlung. Wenn eine oder mehrere Zahlungen versäumt wurden, wenn vertraglich regelmäßige Zahlungen erforderlich sind, z. B. Hypotheken- oder Mietzahlungen sowie Strom- oder Telefonrechnungen, ist das Konto in Verzug. Auch Zahlungen, die am Ende einer Frist geleistet werden, gelten als im Rückstand. In diesem Fall wird erwartet, dass die Zahlung erfolgt, nachdem eine Dienstleistung erbracht oder abgeschlossen wurde – nicht vorher.
Rückstände verstehen
Zahlungsrückstände oder in bestimmten Fällen Rückstände können verwendet werden, um Zahlungen in vielen verschiedenen Bereichen der Rechts- und Finanzbranche zu beschreiben, einschließlich der Banken- und Kreditbranche sowie der Investmentwelt. Der Begriff kann je nach Branche und Kontext, in dem er verwendet wird, viele verschiedene Anwendungen haben.
Die zentralen Thesen
- Zahlungsrückstände ist ein finanzieller und rechtlicher Begriff, der am häufigsten eine Verpflichtung oder Verbindlichkeit beschreibt, die bis zum Fälligkeitsdatum keine Zahlung erhalten hat.
- Im Verzug zu sein darf keine negative Konnotation haben, wie in Fällen, in denen die Zahlung erst nach Erbringung oder Fertigstellung einer Dienstleistung erwartet wird, nicht vorher.
- Annuitäten werden als rückständige Annuitäten (oder normale Annuitäten) bezeichnet, wenn die Zahlungen am Ende des Zeitraums fällig sind.
- Für Dividenden, die fällig sind, aber nicht an Vorzugsaktionäre ausgezahlt wurden, gilt ein Rückfall.
Wie oben erwähnt, bezieht sich der Zahlungsrückstand im Allgemeinen auf jeden Betrag, der nach dem Fälligkeitsdatum der Zahlung für Konten wie Kredite und Hypotheken überfällig ist. Einfach ausgedrückt bedeutet dies, dass Ihre Zahlung verspätet ist. Konten können auch mit Zahlungen für Autos, Nebenkosten und Kindergeld im Rückstand sein – jedes Mal, wenn Sie eine fällige Zahlung haben, die Sie verpassen.
Wenn beispielsweise Ihre Kreditzahlung in Höhe von 500 USD am 15. Januar fällig ist und Sie die Zahlung versäumen, sind Sie am nächsten Werktag mit 500 USD im Rückstand. Wenn Sie danach jeden Monat weiterhin regelmäßige Zahlungen leisten, sind Sie immer noch mit 500 USD im Rückstand, bis Sie die versäumte Zahlung nachgeholt haben. Wenn Sie 300 $ dieser Zahlung vom 15. Januar bezahlt haben, befinden Sie sich ab dem 16. Januar mit 200 US-Dollar im Rückstand, bis Sie den Betrag beglichen und Ihr Konto auf den neuesten Stand gebracht haben.
Im Verzug zu sein kann eine negative Konnotation haben oder auch nicht, je nachdem, wie der Begriff verwendet wird. In einigen Fällen, z. B. bei Anleihen, können sich Zahlungsrückstände auf Zahlungen beziehen, die am Ende eines bestimmten Zeitraums geleistet werden. Ebenso werden Hypothekenzinsen im Nachhinein gezahlt, d. h. jede monatliche Zahlung deckt den Kapitalbetrag und die Zinsen für den Vormonat.
Zahlung im Voraus vs. Zahlung im Nachhinein
Wenn sich zwei Parteien in einem Vertrag einigen, erfolgt die Zahlung in der Regel vor oder nach der Bereitstellung eines Produkts oder einer Dienstleistung. Zahlungen, die vor der Bereitstellung eines Dienstes erfolgen, sind bei Mieten, Leasingverträgen, vorausbezahlten Telefonrechnungen, Versicherungsprämienzahlungen und Internetdienstrechnungen üblich. Diese Zahlungsarten werden als Vorkasse bezeichnet. Wenn die Rechnung überfällig wird – sagen wir 30 Tage nach dem Fälligkeitsdatum –, gerät das Konto in Verzug und der Kontoinhaber kann eine Mahnung und/oder Strafe erhalten.
Es gibt auch Fälle, in denen Rechnungen oder Verbindlichkeiten fällig werden, nachdem die Dienstleistung erbracht wurde, wie z. B. Stromrechnungen, Grundsteuern und Mitarbeitergehälter. Diese Zahlungen werden als Zahlungsverzug bezeichnet, erfolgen am Ende der Periode und werden nicht als verspätet eingestuft. Sie geraten jedoch in Verzug, wenn Sie sie nicht fristgerecht bezahlen.
Beispiele für Zahlungsrückstände
Auch in der Banken- und Kreditwirtschaft können Zahlungsrückstände geltend gemacht werden. Ein Beispiel sind Rentenzahlungen. Eine Annuität wie eine Kreditrückzahlung ist eine Reihe gleicher Zahlungsbeträge, die in gleichen Zeitabständen erfolgen – beispielsweise für 250 US-Dollar pro Monat für 10 Jahre. Wenn die Annuitäten am Ende des Zeitraums fällig sind, z. B. Hypothekenzahlungen, werden sie als normale Annuität oder rückständige Annuität bezeichnet.
Im Verzug zu sein kann eine negative Konnotation haben oder nicht, je nachdem, wie der Begriff verwendet wird.
Einige Kredite haben Verzugszinsen. Das bedeutet, dass die Zinsen am Fälligkeitstag des Darlehens fällig werden und nicht wie eine Annuitätenzahlung während der Laufzeit des Darlehens in Stücken.
Der Rückfall gilt auch für fällige, aber nicht an Vorzugsaktionäre gezahlte Dividenden. Da Vorzugsaktien unabhängig davon, ob das Unternehmen Gewinn erwirtschaftet oder nicht, garantierte Dividenden haben, spricht man von einem Verzug, wenn das Unternehmen eine kumulierte Dividendenzahlung versäumt. Die rückständigen Dividenden sind in den Fußnoten zum Jahresabschluss anzugeben. Das Unternehmen ist auch irgendwelche beschränkt Ausschüttungen an die Stammaktionäre, bis sie ihre Dividenden Konto absetzt.
Zinszahlungen für Anleihen werden dagegen in der Regel nachträglich gezahlt. Wenn ein Emittent halbjährlich Kuponzahlungen in Höhe von 50 US-Dollar leistet, bedeutet dies, dass die Zinsen für die Anleihe sechs Monate lang auflaufen müssen, bevor eine Zahlung an die Anleihegläubiger erfolgt.