Sind Lagerdividenden und Aktienspalten besteuert?

Wenn Aktien auf einem Rentenkonto gehalten werden, werden Aktiendividenden und Aktiensplits nicht besteuert, sobald sie verdient werden.1 In der Regel sind auf einem Brokerage-Konto ohneAltersrentealle Einkünfte in dem Jahr steuerpflichtig, in dem sieeingehen. Dies beinhaltet Dividenden, realisierte Kapitalgewinne und Zinsen. Qualifizierte Dividenden sind Zahlungen aus Unternehmensgewinnen nach Steuern und werden für die meisten Aktionäre, die unter bestimmte Einkommensschwellen fallen, mit 15 Prozent besteuert. Aktiensplits sind kein Steuertatbestand, aber sie beeinflussen Kostenbasis für einen Aktionär. Um festzustellen, wann und wie viel Steuern für eines dieser Ereignisse geschuldet werden, sehen Sie sich die folgenden Kriterien an und überprüfen Sie die grundlegenden Regeln für die Investitionssteuer.

Formular 1099-DIV wird von der Maklerfirma per Post verschickt, um den Gesamtbetrag für jedes Steuerjahr zu melden. Diese Zahlungen unterliegen der Steuer, unabhängig davon, ob Bargeld eingeht oder Dividenden reinvestiert werden, um weitere Aktien zu kaufen. Das Formular 1099-DIV zeigt eine Aufschlüsselung nach qualifizierten Dividenden und ordentlichen Dividenden. Qualifizierte Dividenden sind Dividenden, die von US-amerikanischen Unternehmen oder von ausländischen Unternehmen gezahlt werden, deren Wohnsitzländer besondere Steuerabkommen mit den Vereinigten Staaten haben. Wenn die Dividenden von einem ausländischen Unternehmen ohne einen solchen Vertrag stammen, werden die Zahlungen als ordentliche Dividenden bezeichnet, die als ordentliches Einkommen besteuert werden.7 Wenn beispielsweise ein Aktionär von ABC, einem US-amerikanischen Unternehmen, Dividenden in Höhe von 250 USD für das Jahr erhält, werden diese als qualifizierte Dividenden eingestuft, sodass die geschuldete Steuer (für die meisten Steuerzahler) 15 Prozent oder 37,50 USD beträgt.

Aktiensplits unterscheiden sich erheblich von Dividenden, da es sich nicht um Ausschüttungen von Geschäftsgewinnen handelt. Wenn Sie versuchen, Aktiensplit wirkt sich nur auf die Kostenbasis pro Aktie aus. Wenn keine weiteren Investitionen in ABC getätigt werden, ist es nicht schwierig, die Kostenbasis beim Verkauf der Aktien zu ermitteln. Die Ermittlung der Kostenbasis kann schwierig sein, wenn nach einem Aktiensplit zusätzliche Käufe getätigt werden.

Zusammenfassend sind Dividenden und andere Erträge auf ein Nichtrentenkonto steuerpflichtig, während die Auswirkungen eines Aktiensplits erst nach dem Verkauf der Aktien steuerlich berechnet werden. Nach dem Verkauf passt der Anleger die Kostenbasis an, um die Aktien zu berücksichtigen, bei denen der Split stattgefunden hat. Für Anleger ist es wichtig, mit ihren Finanzberatern und Steuerfachleuten zusammenzuarbeiten, um festzustellen, wie sich Dividenden und Aktiensplits auf ihre Steuersituation auswirken. Beispielsweise werden seit 2013 qualifizierte Dividenden für höher verdienende Personen mit einem Steuersatz von 20 Prozent besteuert.