Sind qualifizierte Dividenden in den ordentlichen Dividenden für die Steuerberichterstattung enthalten?
Qualifizierte und ordentliche Dividenden werden in separaten Feldern auf dem Internal Revenue Service Form 1099-DIV ausgewiesen. Ordentliche Dividenden werden in Feld 1a und qualifizierte Dividenden in Feld 1b angegeben. Die beiden Arten von Dividenden werden steuerlich unterschiedlich behandelt.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte Dividenden werden eher mit Kapitalgewinnsätzen als mit gewöhnlichen Einkommensteuersätzen besteuert, die für die meisten Steuerzahler höher sind.
- Im Allgemeinen sind Dividenden von Stammaktien, die an US-Börsen gekauft und vom Anleger mindestens 60 Tage lang gehalten wurden, für den niedrigeren Kurs „qualifiziert“.
- Wenn die Zahlung nicht als qualifizierte Dividende eingestuft wird, handelt es sich um eine normale Dividende.
Was sind qualifizierte Dividenden?
Qualifizierte Dividenden sind solche, die mit Kapitalgewinnsätzen besteuert werden, im Gegensatz zu Einkommensteuersätzen, die für die meisten Steuerzahler höher sind. Um sich zu qualifizieren, müssen sie von Aktien generiert werden, die von in den USA ansässigen Unternehmen oder ausländischen Unternehmen ausgegeben wurden, die an wichtigen US-Börsen wie der NASDAQ und der NYSE gehandelt werden.
Die Regel gilt für Dividenden aus Geldmarktfonds, kurzfristige Nettokapitalgewinne aus Investmentfonds und andere Ausschüttungen auf Aktien.
Die Aktien müssen mindestens 60 Tage innerhalb eines Zeitraums von 121 Tagen gehalten werden, der 60 Tage vor dem Ex-Dividendentag beginnt. Dies ist der erste Tag nach der Erklärung einer Dividende, an der der Inhaber keinen Anspruch auf die nächste Dividendenzahlung hat. Die Anzahl der Tage umfasst den Tag, an dem der Empfänger die Aktie verkauft hat, jedoch nicht den Tag, an dem sie erworben wurde, und Tage, an denen das „Verlustrisiko des Aktionärs verringert“ wurde, können gemäß den IRS-Regeln nicht gezählt werden.
Anwendbare Steuersätze
Dividenden, die diese Kriterien erfüllen, werden mit dem langfristigen Kapitalgewinnsatz besteuert, der zwischen 15% und 20% liegt. Anleger mit einem Einkommensteuersatz von 15% oder weniger zahlen keine Steuern auf qualifizierte Dividenden. Anleger mit einem Satz von 25% oder mehr sparen am meisten an qualifizierten Dividendensteuern.
Der Satz für qualifizierte Dividenden für Anleger mit einem mit 10% oder 12% besteuerten ordentlichen Einkommen beträgt 0%. Diejenigen, die Einkommensteuersätze von mehr als 12% und bis zu 35% (für ein ordentliches Einkommen von bis zu 434.550 USD) zahlen, haben einen Steuersatz von 15% auf qualifizierte Dividenden. Der Steuersatz ist auf 20% für Einzelpersonen in den Steuerklassen 35% oder 37% und mit einem ordentlichen Einkommen von mehr als 434.550 USD begrenzt.3
Was sind gewöhnliche Dividenden?
Ordentliche Dividenden sind solche, die die oben genannten Kriterien nicht erfüllen. Anleger zahlen auf diese Dividenden Steuern zu ihren normalen Einkommensteuersätzen. Ab 2020 liegen die Steuersätze zwischen 10% und 37%. Anleger mit einem bereinigten Bruttoeinkommen von 200.000 USD (250.000 USD für gemeinsame Antragsteller) zahlen zusätzlich 3,8% Steuern auf Kapitalerträge aus Dividendenerträgen. Bei den gleichen Schwellenwerten zahlen sie auch eine Medicare-Steuer von 0,9%.
Auswirkungen auf die Altersvorsorgekonten
Personen, die Dividendenaktien in ihre Altersvorsorgekonten aufnehmen, wie z. B. das 401 (k) -Konto, zahlen keine Steuern auf Dividenden, bis sie anfangen, Ausschüttungen auf die Fonds vorzunehmen.
Personen mit Roth IRA genießen den größten Steuervorteil, da Ausschüttungen von den Konten in der Regel steuerfrei sind, sofern der Kontoinhaber die Regeln für Roth IRA-Ausschüttungen befolgt.