Gelten Privatkredite als Einkommen?
Kreditnehmer können Privatkredite für alle Arten von Zwecken verwenden, aber kann der Internal Revenue Service (IRS) Kredite wie Einkommen behandeln und besteuern? Die Antwort lautet Nein, mit einer wesentlichen Ausnahme: Privatkredite gelten nicht als Einkommen für den Kreditnehmer, es sei denn, der Kredit wird vergeben.
Mit anderen Worten, Sie können keine Krediterlöse besteuern, es sei denn, der Kreditgeber gewährt dem Kreditnehmer einen Aufschub bei der Rückzahlung der geschuldeten Schulden. Dies wird als Kreditvergabe bezeichnet. Falls ein Darlehen erlassen wird, werden die mit dem ursprünglichen Darlehen verbundenen Erlöse als Schuldenerlass (COD) betrachtet. Und COD-Einkommen können besteuert werden.
Die zentralen Thesen
- Privatkredite können von einer Bank, einem Arbeitgeber oder über Peer-to-Peer-Kreditnetzwerke vergeben werden, und da sie zurückgezahlt werden müssen, sind sie kein steuerpflichtiges Einkommen.
- Wenn ein Privatkredit jedoch vergeben wird, wird er als Schuldenerlass (COD) steuerpflichtig, und ein Kreditnehmer erhält ein 1099-C-Steuerformular zur Einreichung.
- Unter bestimmten Umständen gilt der Schuldenerlass nicht als Nachnahmeeinkommen, z. B. wenn ein Darlehen von einem privaten Kreditgeber als Geschenk erlassen wird oder wenn qualifizierte Studentendarlehensschulden erlassen werden, wenn der Empfänger eine Zeit lang in bestimmten Berufen tätig ist.
Persönliche Darlehen
Privatkredite können Kredite sein, die von einer Bank, einem Arbeitgeber oder über Peer-to-Peer-Kreditnetzwerke (P2P) vergeben werden. Sie können von einem Kreditnehmer für fast alles verwendet werden, aber einige gängige Anwendungen umfassen die ungesichert, d. h. sie werden ohne Sicherheiten vergeben. Als solche sind sie riskanter und die Zinssätze können daher höher sein. Da Privatkredite jedoch zurückgezahlt werden müssen, gelten sie nicht als steuerpflichtiges Einkommen.
Wenn Sie daran interessiert sind, einen Privatkredit aufzunehmen, sich aber nicht sicher sind, was Sie sich leisten können, kann sich ein Privatkreditrechner als nützlich erweisen, um den richtigen monatlichen Zahlungsbetrag, die Laufzeit und den Zinssatz für Ihre Bedürfnisse zu bestimmen.
Schuldenerlass (COD) Einkommen
Eine Schuld wird erlassen, wenn ein Kreditgeber einem Kreditnehmer erlaubt, einen Teil oder den gesamten Kredit nicht zurückzuzahlen. Ein Schuldenerlass kann oft durch Verhandlungen mit dem Kreditgeber über eine Entlastung, oft aufgrund von finanziellen Schwierigkeiten, durch Abschluss von Schuldenbereinigungsprogrammen oder durch einen Insolvenzantrag, erreicht werden. Sobald eine Schuld erlassen wurde, gilt sie als Einkommen. Kreditnehmer sollten ein 1099-C-Steuerformular erhalten.1
Ausnahmen von der Regel des Nachnahmeeinkommens
Es gibt jedoch eine Reihe von Ausnahmen von der Regel. Wird ein Kredit beispielsweise von einem privaten Kreditgeber geschenkt vergeben, stehen dem Kreditnehmer keine Einnahmen zu.
Diese Regel enthält einige zusätzliche Bestimmungen. Wenn ein Darlehen in Höhe von mehr als 15.000 US-Dollar in einem Jahr als Schenkung vergeben wird, wird der Gesamtbetrag, der vergeben wird, auf die lebenslange Befreiung von der Schenkungssteuer reduziert (derzeit auf 11,58 Millionen US-Dollar für 2020 und 11,7 Millionen US-Dollar für 2021 festgelegt).1
Schulden, die im Testament eines Kreditgebers erlassen wurden, zählen nicht als Nachnahmeeinnahmen.
Quelle: Internal Revenue Service.
Inmitten der Großen Rezession verabschiedete der Kongress 2007 das Gesetz zur Entlastung der Hypothekenschulden. Das Gesetz erlaubte es den Steuerzahlern, die Begleichung von Hypothekenschulden für ihre Häuser bis zu 2 Millionen US-Dollar von ihrem Einkommen auszuschließen. Das Gesetz gilt für die Jahre 2007 bis 2017 und deckt den Schuldenabbau durch Restrukturierung und Zwangsvollstreckung ab.
Arbeitnehmer, die in bestimmten Berufen für eine breite Schicht von Arbeitgebern beschäftigt sind, können ihre Studienkredite ebenfalls steuerfrei kündigen. Darüber hinaus werden einige Hilfsprogramme zur Rückzahlung von Studentendarlehen, wie das des National Health Services Corps, steuerbefreit behandelt.
Dervom Kongress verabschiedete und von Präsident Biden im März 2021 unterzeichneteamerikanische Rettungsplan enthält eine Bestimmung, dass die zwischen dem 1. Januar 2021 und dem 31. Dezember 2025 ausgestellte Erteilung von Studiendarlehen beim Empfänger nicht steuerpflichtig ist.
Nachnahmestrategien
Es gibt mehrere Möglichkeiten, eine Schuldenerlassung zu veranlassen. Wie oben erwähnt, gehören zu den häufigsten Verhandlungen mit Gläubigern, der Abschluss eines Schuldenbereinigungsprogramms und die Einreichung von Insolvenz.
Verhandlungen mit Gläubigern sind schwierig, aber manchmal werden in ein Darlehen Rückstellungen aufgenommen, die es den Darlehensnehmern ermöglichen, ihre Schulden unter bestimmten Umständen, wie z. B. finanzieller Not, zu reduzieren. Schuldenbereinigungsprogramme können eine Option für Kreditnehmer sein, die ständig mit ihren Zahlungen in Verzug geraten sind. Kreditnehmer arbeiten mit einem Schuldnerberater zusammen, um ein Zahlungsprogramm aufzustellen, das, wenn es abgeschlossen ist, zum Erlass der verbleibenden Schulden führt.