Werden persönliche Kredite als Einkommen betrachtet?
Kreditnehmer können Privatkredite für alle Arten von Zwecken verwenden, aber kann der Internal Revenue Service (IRS) Kredite wie Einkommen behandeln und besteuern? Die Antwort lautet Nein, mit einer wesentlichen Ausnahme: Privatkredite gelten nicht als Einkommen für den Kreditnehmer, es sei denn, der Kredit wird vergeben.
Mit anderen Worten, Sie können nicht auf Darlehenserlöse besteuert werden, es sei denn, der Darlehensgeber gewährt dem Darlehensnehmer einen Aufschub für die Rückzahlung der geschuldeten Schulden. Dies wird als Kreditvergabe bezeichnet. Für den Fall, dass ein Darlehen vergeben wird, gilt der mit dem ursprünglichen Darlehen verbundene Erlös als Stornierung von Schuldenerträgen. Und Nachnahmeeinnahmen können besteuert werden.
Die zentralen Thesen
- Privatkredite können von einer Bank, einem Arbeitgeber oder über Peer-to-Peer-Kreditnetzwerke vergeben werden. Da sie zurückgezahlt werden müssen, handelt es sich nicht um steuerpflichtiges Einkommen.
- Wenn ein persönliches Darlehen jedoch vergeben wird, wird es als Stornierung von Schulden (COD) -Einkommen steuerpflichtig, und ein Kreditnehmer erhält ein 1099-C-Steuerformular zur Einreichung.
- Unter bestimmten Umständen wird der Schuldenerlass nicht als Nachnahmeeinkommen betrachtet, z. B. wenn ein Darlehen eines privaten Kreditgebers als Geschenk vergeben wird oder wenn eine qualifizierte Studentendarlehensschuld storniert wird, wenn der Empfänger für einen bestimmten Zeitraum in bestimmten Berufen arbeitet.
Persönliche Darlehen
Privatkredite können Kredite sein, die von einer Bank, einem Arbeitgeber oder über Peer-to-Peer-Kreditnetzwerke (P2P) vergeben werden. Sie können für fast alles von einem Kreditnehmer verwendet werden, aber einige häufige Verwendungszwecke umfassen die ungesichert, was bedeutet, dass sie ohne Sicherheiten vergeben werden. Als solche sind sie riskanter und die Zinssätze können daher höher sein. Da jedoch persönliche Darlehen zurückgezahlt werden müssen, gelten sie nicht als steuerpflichtiges Einkommen.
Wenn Sie an der Aufnahme eines Privatkredits interessiert sind, sich aber nicht sicher sind, was Sie sich leisten können, kann sich ein Taschenrechner für Privatkredite als nützlich erweisen, um den richtigen monatlichen Zahlungsbetrag, die Laufzeit und den Zinssatz zu ermitteln, der Ihren Anforderungen entspricht.
Annullierung von Schulden (COD) Einnahmen
Eine Schuld wird annulliert, wenn ein Kreditgeber einem Kreditnehmer erlaubt, einen Teil oder den gesamten Kredit nicht zurückzuzahlen. Der Schuldenerlass kann häufig durch Verhandlungen mit dem Kreditgeber zur Erleichterung erreicht werden, häufig aufgrund von finanziellen Schwierigkeiten, Abschluss von Schuldenregulierungsprogrammen oder Insolvenzantrag. Sobald eine Schuld erlassen ist, gilt sie als Einkommen. Kreditnehmer sollten ein 1099-C-Steuerformular erhalten.1
Ausnahmen von der Regel des Nachnahmeeinkommens
Es gibt jedoch eine Reihe von Ausnahmen von der Regel. Wenn ein Darlehen beispielsweise von einem privaten Kreditgeber als Geschenk vergeben wird, gibt es für den Kreditnehmer kein Einkommen.
Diese Regel enthält einige zusätzliche Bestimmungen. Wenn ein Darlehen als Geschenk in Höhe von mehr als 15.000 USD pro Jahr vergeben wird, wird der Gesamtbetrag, der vergeben wird, bei der lebenslangen Befreiung von der Schenkungssteuer weggelassen (derzeit auf 11,58 Mio. USD für 2020 und 11,7 Mio. USD für 2021 festgelegt).1
Schulden, die im Testament eines Kreditgebers storniert werden, zählen nicht als Nachnahmeeinnahmen.
Quelle: Internal Revenue Service.
Inmitten der großen Rezession verabschiedete der Kongress das Gesetz zur Entschuldung von Hypotheken von 2007. Das Gesetz ermöglichte es den Steuerzahlern, die Begleichung von Hypothekenschulden für ihre Häuser bis zu 2 Millionen US-Dollar von ihrem Einkommen auszuschließen. Das Gesetz gilt für die Jahre 2007 bis 2017 und deckt Schulden ab, die durch Restrukturierung und Zwangsvollstreckung abgebaut wurden.
Arbeitnehmer, die in bestimmten Berufen für eine breite Klasse von Arbeitgebern beschäftigt sind, können ihre Studentendarlehen auch steuerfrei kündigen lassen. Darüber hinaus werden einige Hilfsprogramme zur Rückzahlung von Studentendarlehen, beispielsweise vom National Health Services Corps, steuerfrei behandelt.
Der vom Kongress verabschiedete und im März 2021 von Präsident Biden unterzeichnete amerikanische Rettungsplan enthält eine Bestimmung, wonach die zwischen dem 30. Dezember 2020 und dem 1. Januar 2026 erlassene Vergabe von Studentendarlehen für den Empfänger nicht steuerpflichtig ist.
Nachnahmestrategien
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die Tilgung einer Schuld zu veranlassen. Wie oben erwähnt, umfassen die häufigsten Verhandlungen mit Gläubigern, den Abschluss eines Schuldenregulierungsprogramms und die Einreichung eines Insolvenzantrags.
Verhandlungen mit Gläubigern sind schwierig, aber manchmal werden Rückstellungen in ein Darlehen geschrieben, die es den Kreditnehmern ermöglichen, ihre Schulden unter bestimmten Umständen, wie z. B. in finanziellen Schwierigkeiten, zu reduzieren. Schuldenregulierungsprogramme können eine Option für Kreditnehmer sein, die bei ihren Zahlungen konsequent in Verzug geraten sind. Die Kreditnehmer arbeiten mit einem Schuldenberater zusammen, um ein Zahlungsprogramm aufzustellen, das nach Abschluss dazu führt, dass die verbleibenden Schulden erlassen werden.