Sind IRS-Strafen von der Steuer absetzbar?
Das US-Steuergesetz erlaubt es Steuerzahlern nicht, vom Internal Revenue Service (IRS) verhängte Strafen abzuziehen. IRS Strafen werden in der Regel für Verletzungen der Steuergesetze zu beurteilen, wie Einkommen Fehlmeldungen oder behauptet falsche Abzüge oder Steuergutschriften. Der IRS bewertet in der Regel Strafen zusammen mit Zinsen auf den Saldo, den ein Steuerzahler schuldet, und diese Zinsen sind nicht steuerlich abzugsfähig.
Der Fälligkeitstermin für die Einkommensteuererklärung für natürliche Personen wurde vom 15. April 2021 auf den 17. Mai 2021 verlängert. Die Zahlung der geschuldeten Steuern kann ohne Strafe auf denselben Tag verschoben werden. Ihre staatliche Steuerfrist darf nicht verzögert werden.
Die zentralen Thesen
- Steuerzahler können IRS-Strafen nicht in ihrer Steuererklärung abziehen.
- Üblicherweise werden Strafen für die Nichteinreichung oder Zahlung sowie für die Nichteinlösung von Schecks verhängt.
- Die Strafen variieren je nach Art des Verstoßes und können anfallen, bis das Konto vollständig bezahlt ist oder der Steuerzahler einen genehmigten Zahlungsplan eingeht.
- Verlängerungen, die über das Formular 4868 eingereicht werden, verlängern die Frist für die Steuererklärung, verlängern jedoch nicht die Frist zur Zahlung der Einkommensteuer.
IRS-Strafen
Geldbußen und Strafen, die eine Person der Regierung wegen Verstoßes gegen lokale, bundesstaatliche und bundesstaatliche Gesetze schuldet, sind niemals abzugsfähig. Nach Angaben des IRS besteht das Ziel seiner Strafen darin, illegale Aktivitäten im Zusammenhang mit Bundessteuern zu verhindern. Strafen halten die Menschen auch davon ab, ihre Melde- oder Zahlungspflichten zu vernachlässigen. Die IRS sendet typischerweise eine Mitteilung an einer Person nach einer Steuer Prüfung und bewertet beiden Strafen und Zinsen auf unbezahlten Beträgen.
Obwohl Steuerpflichtige keine Strafen abziehen dürfen, können sie aufgrund mildernder Umstände Anspruch auf Entlastung haben. Bei Genehmigung durch den IRS kann die Strafe ganz oder teilweise aufgehoben werden. Bis zur vollständigen Bezahlung der geschuldeten Beträge fallen jedoch noch Zinsen an.
Nichtbezahlungsstrafen werden auf die nach dem Fälligkeitsdatum geschuldete Steuer für jeden Monat oder Teilmonat angerechnet, bis das Konto des Steuerpflichtigen aufgelöst ist. Der IRS erlaubt Ratenzahlungsvereinbarungen, um den ausstehenden Saldo zu begleichen und die Bemessung von Vertragsstrafen zu stoppen.
In den meisten Fällen werden Strafen für nicht eingelöste Schecks oder für das Versäumnis, Ihre Steuererklärung bis zum vorgeschriebenen Fälligkeitsdatum einzureichen, den vollständigen Betrag der geschuldeten Steuern bis zum Fälligkeitsdatum oder die nicht ordnungsgemäße Zahlung der geschätzten Steuern zu zahlen, verhängt. Die Strafen variieren je nach Art des Verstoßes.
Beispielsweise wird eine Strafe in Höhe von 5 % der erforderlichen Steuer verhängt, wenn der Steuerpflichtige nicht fristgerecht einreicht, und es wird jeden Monat, in dem die Steuererklärung verspätet ist, bis zu fünf Monate verrechnet. Der IRS verhängt eine Strafe von 0,5 % für Steuern, die bis zum Fälligkeitsdatum der Steuererklärung nicht gezahlt wurden, was in der Regel der 15. April ist im selben Monat beträgt die kombinierte Strafe 5 % (4,5 % verspätete Einreichung und 0,5 % verspätete Zahlung) für jeden Monat oder Teil eines Monats, in dem Ihre Rückgabe verspätet war, bis zu 25 %.“4
Steuerzahler haben die Möglichkeit, ihre Steuererklärungsfrist zu verlängern, indem sie eine Verlängerung mit dem Formular 4868 einreichen. Eine Verlängerung bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung verlängert jedoch nicht die Frist für Ihre Steuerzahlungen.
Am 22. Februar 2021 gab der Internal Revenue Service (IRS) bekannt, dass die Opfer der Winterstürme 2021 in Texas bis zum 15. Juni 2021 Zeit haben, verschiedene Steuererklärungen für Einzelpersonen und Unternehmen einzureichen und Steuerzahlungen zu leisten. Infolgedessen haben betroffene Einzelpersonen und Unternehmen bis zum 15. Juni 2021 Zeit, um Erklärungen einzureichen und alle Steuern zu zahlen, die ursprünglich in diesem Zeitraum fällig waren. Dies umfasst die am 15. April normalerweise fälligen Einzel- und Geschäftsrenditen für 2020 sowie verschiedene am 15. März fällige Geschäftsrenditen für 2020.
Absetzbarkeit von Anwaltskosten
Gemäß der IRS-Publikation 529 sind Rechtskosten, die bei dem Versuch, steuerpflichtiges Einkommen zu erzielen oder zu erheben, oder im Zusammenhang mit der Feststellung, Erhebung oder Rückerstattung von Steuern gezahlt werden, nicht mehr abzugsfähig.
Sie können die Aufwendungen für die Lösung von Steuerfragen im Zusammenhang mit Gewinn oder Verlust von Ihrem Unternehmen (Anhang C), Mieten oder Lizenzgebühren (Anhang E) oder landwirtschaftlichen Einnahmen und Ausgaben (Anhang F) nach dem entsprechenden Zeitplan abziehen.
Aufwendungen zur Klärung nichtgewerblicher Steuerfragen sind jedoch sonstige Einzelabzüge und nicht mehr abzugsfähig.
Andere Strafen
Während IRS-Strafen nicht abgezogen werden können, können andere Strafen im Zusammenhang mit Geschäftsaktivitäten von Unternehmen in einer Steuererklärung abgezogen werden. Beispielsweise sind Strafen, die von einem produzierenden Unternehmen wegen Nichterfüllung eines Bauauftrags gezahlt werden, in der Regel als Betriebsausgaben abzugsfähig.