Sind IRS-Strafen steuerlich absetzbar?
Das US-Steuerkennzeichen erlaubt es Steuerzahlern nicht, vom Internal Revenue Service (IRS) festgesetzte Strafen abzuziehen. IRS Strafen werden in der Regel für Verletzungen der Steuergesetze zu beurteilen, wie Einkommen Fehlmeldungen oder behauptet falsche Abzüge oder Steuergutschriften. Das IRS bewertet in der Regel Strafen zusammen mit Zinsen auf den von einem Steuerzahler geschuldeten Restbetrag, und diese Zinsen sind nicht steuerlich absetzbar.
Das Fälligkeitsdatum für die Einreichung der Bundeseinkommensteuer für natürliche Personen wurde vom 15. April 2021 bis zum 17. Mai 2021 verlängert. Die Zahlung der geschuldeten Steuern kann ohne Vertragsstrafe auf das gleiche Datum verschoben werden. Ihre staatliche Steuerfrist darf nicht verzögert werden.
Die zentralen Thesen
- Steuerzahler können IRS-Strafen nicht von ihrer Steuererklärung abziehen.
- Strafen werden üblicherweise für die Nichteinreichung oder Zahlung von Schecks und für entehrte Schecks verhängt.
- Die Strafen variieren je nach Art des Verstoßes und können anfallen, bis das Konto vollständig bezahlt ist oder bis der Steuerzahler einen genehmigten Zahlungsplan abschließt.
- Über das Formular 4868 eingereichte Verlängerungen verlängern die Frist für die Einreichung von Steuern, verlängern jedoch nicht die Frist für die Zahlung von Einkommenssteuern.
IRS Strafen
Bußgelder und Strafen, die eine Person der Regierung wegen Verstoßes gegen lokale, staatliche und föderale Gesetze schuldet, sind niemals abzugsfähig. Laut IRS besteht das Ziel seiner Strafen darin, illegale Aktivitäten im Zusammenhang mit Bundessteuern zu unterbinden. Strafen halten Menschen auch davon ab, ihre Verpflichtung zur Einreichung oder Zahlung zu vernachlässigen. Die IRS sendet typischerweise eine Mitteilung an einer Person nach einer Steuer Prüfung und bewertet beiden Strafen und Zinsen auf unbezahlten Beträgen.
Obwohl Steuerzahler keine Strafen abziehen dürfen, können sie wegen mildernder Umstände eine Erleichterung erhalten. Wenn dies vom IRS genehmigt wird, kann die Strafe ganz oder teilweise entlastet werden. Es fallen jedoch noch Zinsen an, bis die geschuldeten Beträge vollständig bezahlt sind.
Nichtbezahlungsstrafen werden auf die nach dem Fälligkeitsdatum geschuldete Steuer für jeden Monat oder Teilmonat angerechnet, bis das Konto des Steuerpflichtigen aufgelöst ist. Das IRS erlaubt Ratenzahlungsvereinbarungen, den ausstehenden Restbetrag abzuzahlen und die Bewertung von Strafen bei Nichtzahlung zu stoppen.
In den meisten Fällen werden Strafen für entehrte Schecks oder für die Nichteinreichung Ihrer Steuererklärung bis zum erforderlichen Fälligkeitsdatum, die Nichtzahlung des vollen Betrags der bis zum Fälligkeitsdatum geschuldeten Steuern oder die Nichtzahlung des angemessenen Betrags der geschätzten Steuern verhängt. Die Strafen variieren je nach Art des Verstoßes.
Zum Beispiel wird eine Strafe von 5% der erforderlichen Steuer verhängt, wenn der Steuerpflichtige nicht rechtzeitig einreicht, und es wird jeden Monat berechnet, dass die Steuererklärung verspätet ist, bis zu fünf Monaten. Das IRS bewertet eine Strafe von 0,5% für Steuern, die nicht bis zum Fälligkeitsdatum der Steuererklärung gezahlt wurden, die in der Regel der 15. April ist. Auf der IRS-Website heißt es: Im selben Monat beträgt die kombinierte Strafe 5% (4,5% verspätete Einreichung und 0,5% verspätete Zahlung) für jeden Monat oder Teil eines Monats, in dem Ihre Rücksendung verspätet war, bis zu 25%. „4
Steuerzahler haben die Möglichkeit, ihre Frist für die Einreichung von Steuern zu verlängern, indem sie eine Verlängerung mit dem Formular 4868 einreichen. Eine Verlängerung bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung verlängert jedoch nicht die Frist für Ihre Steuerzahlungen.
Am 22. Februar 2021 kündigte der Internal Revenue Service (IRS) an, dass die Opfer der Winterstürme 2021 in Texas bis zum 15. Juni 2021 Zeit haben werden, verschiedene Steuererklärungen für Einzelpersonen und Unternehmen einzureichen und Steuerzahlungen zu leisten. Infolgedessen haben betroffene Einzelpersonen und Unternehmen bis zum 15. Juni 2021 Zeit, Erklärungen abzugeben und alle Steuern zu zahlen, die ursprünglich in diesem Zeitraum fällig waren. Dies umfasst die am 15. April normalerweise fälligen Einzel- und Geschäftsrenditen für 2020 sowie verschiedene am 15. März fällige Geschäftsrenditen für 2020.
Rechtskosten Abzugsfähigkeit
Gemäß der IRS-Veröffentlichung 529 sind Rechtskosten, die beim Versuch entstehen, steuerpflichtiges Einkommen zu erwirtschaften oder zu erheben, oder die im Zusammenhang mit der Feststellung, Erhebung oder Erstattung von Steuern gezahlt werden, nicht mehr abzugsfähig.
Sie können die Kosten für die Lösung von Steuerproblemen im Zusammenhang mit Gewinn oder Verlust aus Ihrem Unternehmen (Anhang C), Mieten oder Lizenzgebühren (Anhang E) oder Einnahmen und Ausgaben für landwirtschaftliche Betriebe (Anhang F) nach dem entsprechenden Zeitplan abziehen.
Aufwendungen für die Lösung von nicht geschäftlichen Steuerproblemen sind jedoch verschiedene Einzelabzüge und nicht mehr abzugsfähig.
Andere Strafen
Während IRS-Strafen nicht abgezogen werden können, können andere Strafen im Zusammenhang mit Geschäftstätigkeiten von Unternehmen in einer Steuererklärung abgezogen werden. Beispielsweise sind Strafen, die von einem produzierenden Unternehmen aufgrund der Nichterfüllung eines Bauvertrags gezahlt werden, in der Regel als Geschäftskosten abzugsfähig.