Sind Nachlassplanungsgebühren steuerlich absetzbar?
Die Gebühren für die Nachlassplanung waren steuerlich absetzbar, sind es aber nicht mehr. Erstens ist Nachlassplanung der allgemeine Begriff, der die Anordnung des Vermögens und des Eigentums für die Verteilung im Todesfall an die Begünstigten umfasst. Es umfasst die Erstellung von Rechtsdokumenten wie Trusts und Testamenten sowie die Erstellung von Weisungen wie Dauervollmachten und Patientenverfügungen.
Nachlassplanung ist nicht nur etwas für Reiche. Ohne einen Plan könnte die Regelung von Angelegenheiten nach dem Tod einen lang anhaltenden – und kostspieligen – Einfluss auf die Angehörigen haben. Leider haben es die jüngsten Steueränderungen erschwert, wenn nicht sogar unmöglich gemacht, weiterhin viele Gebühren für die Nachlassplanung abzuziehen.
Die zentralen Thesen
- Die Nachlassplanung ist ein wesentlicher Bestandteil der Weitergabe von Vermögen und Vermögen an geliebte Personen und andere Begünstigte.
- Die Nachlassplanung kann teuer sein – unter Einbeziehung von Anwälten, Buchhaltern und Finanzberatern.
- Einige Nachlassplanungsgebühren waren nach den IRS-Regeln als Einzelabzug berechtigt, aber der Tax Cuts and Jobs Act änderte dies.
IRS-Regeln geändert
Einige Nachlassplanungsgebühren waren nach denIRS-Regeln für verschiedene Abzüge in Anhang Aals Einzelabzug zulässig, aber dasGesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze hat dies geändert – zumindestvorerst.
Bis vor kurzem erlaubte der IRS, dass Anwaltskosten für Erbschaftsteuerplanungsdienste steuerlich absetzbar gewesen wären, wenn sie für die Erzielung oder Einziehung von Einkommen angefallen wären;die Instandhaltung, Erhaltung oder Verwaltung von Einkommensgütern oder Steuerberatung oder -planung.
Viele Bestimmungen des Tax Cuts and Jobs Act laufen Ende 2025 aus. Ein politischer Wechsel in Washington bis dahin könnte auch einige Abzüge wiederbeleben.
Diejenigen, die geplant haben, Gebühren für die Beratung zum Aufbau solcher einkommensschaffender Instrumente wie zum Beispiel einen Einkommensfonds oder Anleitungen zur Anwendung von Vermögensübertragungsmethoden abzuziehen, werden die Kosten der Gebühren nun in der Regel nicht in ihrer Steuererklärung abziehen können. Andere Beispiele für gebührenpflichtige Dienstleistungen, die nicht mehr abzugsfähig sind, sind die Anlageberatung für vom Nachlass gehaltene Trusts und die Vorbereitung der Truststeuer.
Einige Gebühren waren vor den Steueränderungen nicht abzugsfähig: zum Beispiel die Nachlassplanung im Zusammenhang mit der einfachen Übertragung von Vermögen oder Vormundschaft, wie sie bei den meisten Testamenten üblich ist, oder die Verwendung von Nachlassplanungsinstrumenten wie Vollmachten, Patientenverfügungen oder das Schreiben von Trusts, um zu verhindern, dass Nachlassvermögen zur Nachprüfung gehen muss.
Die Quintessenz
Viele Bestimmungen des Tax Cuts and Jobs Act laufen Ende 2025 aus. Welche Bestimmungen gegebenenfalls erneuert werden, ist natürlich unklar. Ein politischer Wechsel in Washington bis dahin könnte auch einige Abzüge für Nachlassplanungsgebühren wiederbeleben.
Diejenigen, die vom Abzug der Nachlassplanungsgebühren abhängig waren, müssen nun andere Möglichkeiten finden, um bei der Weitergabe von Vermögen zu sparen. Beispielsweise. Von Gebern beratene Fonds sind nach der Reform zu steuerintelligenten Instrumenten für die Nachlassplanung geworden. Ein Finanzberater oder Steuerexperte ist heute mehr denn je die beste Anlaufstelle für diejenigen, die mit der Nachlassplanung beginnen.