Annuitätsfaktor-Methode
Was ist die Annuitätsfaktormethode?
Mit der Annuitätsfaktormethode können Sie bestimmen, wie viel Geld vorzeitig von den Rentenkonten abgezogen werden kann, bevor Strafen verhängt werden. Die Berechnung verwendet hauptsächlich Daten zur Lebenserwartung und wird auf Renten und individuelle Rentenkonten (IRAs) angewendet. Es ähnelt der festen Amortisationsmethode, verwendet jedoch etwas andere Daten.
Die zentralen Thesen
- Verwenden Sie die Annuitätsfaktormethode, um zu bestimmen, wie viel Bargeld vorzeitig von Ihrem Rentenkonto abgebucht werden kann, ohne dass Strafen zu zahlen sind.
- Die Berechnung wird normalerweise auf Renten und individuelle Rentenkonten (IRA) angewendet, da hauptsächlich Daten zur Lebenserwartung verwendet werden.
- Das IRS bietet Veröffentlichungen und Aktuartabellen, die Ihnen bei der Anwendung der Annuitätsfaktormethode helfen. Diese Tools finden Sie auf der IRS-Website.
- Die Annuitätsfaktormethode ähnelt der festen Amortisationsmethode.
Funktionsweise der Annuity Factor-Methode
Unter Verwendung der Annuitätsfaktormethode würde ein Inhaber eines Alterskontos den aktuellen IRA- oder Annuitätskontostand durch einen „Annuitätsfaktor“ teilen. Der Rentenfaktor basiert,berechnet auf durchschnittlich Sterblichkeitsraten (den Internal Revenue Service (IRS) mit2002-62 ) und „vernünftige“ Zinsen-bis zu 120% des mittelfristigen Anwendbar Bundes Rate für den Monat der Bewertung.
Mit der Annuity-Faktor-Methode kann ein Anleger sicherstellen, dass er nicht durch potenziell kostspielige Strafen aus einer vorzeitigen Auszahlung an Kontowert verliert. Es kann einem Kontoinhaber auch dabei helfen, festzustellen, wie viel Geld er möglicherweise auf andere Weise (z. B. durch die Sicherung eines Kredits) aufbringen muss, und zusätzlich Geld von seinem Vorsorgekonto abheben, um seinen aktuellen finanziellen Bedarf zu decken.
Ressourcen für die Annuitätsfaktor-Methode
Das Abheben von Geldern aus einem Altersvorsorgeplan sollte eine sorgfältige Entscheidung sein, da der Kontoinhaber weniger Zeit hat, Wert zurückzugewinnen und Zinsen für das Planvermögen zu verdienen.
Mehrere IRS-Veröffentlichungen und versicherungsmathematische Tabellen können bei der Anwendung der Annuitätsfaktormethode und der Abhebungen von Altersversorgungskonten hilfreich sein, z. B. Publikation 1457, die Beispiele für die Bewertung von Annuitäten, Lebensgütern und Restbeträgen im Allgemeinen enthält. Die Veröffentlichung 1457 enthält die folgenden Abschnitte:
- Einzelne Lebensfaktoren: Tabelle S.
- Restfaktoren für den letzten Tod: Tabelle R (2) 0,2% –4%; 4,2% –8%; 8,2% –12%; 12,2% –16%; 16,2% –20%
- Begriff Bestimmte Faktoren: Tabelle B.
- Kommutierungsfaktoren: Tabelle H.
- Rentenanpassungsfaktoren: Tabelle K.
- Mortalitätstabelle: Tabelle 2000CM
Annuitätsfaktor-Methode im Vergleich zu anderen Methoden
Die feste Abschreibungsmethode schreibt den Kontostand eines Rentners über seine verbleibende Lebenserwartung (basierend auf IRS-Tabellen) zu einem Zinssatz ab, der 120% des mittelfristigen Bundeszinssatzes nicht überschreitet.
Die feste Annuitisierungsmethode dividiert den Kontostand des Rentners durch einen Annuitätsfaktor, um eine jährliche Zahlungssumme zu bestimmen.
Der Rentenfaktor basiert auf IRS-Sterbetafeln und der Zinssatz wird 120% des mittelfristigen Bundeszinssatzes nicht überschreiten. Sobald der Zahlungsbetrag festgelegt wurde, kann er nicht mehr geändert werden. Die erforderliche Mindestausschüttungsmethode dividiert den Saldo des Alterskontos am 31. Dezember des Vorjahres durch die verbleibende Lebenserwartung des Rentners (basierend auf IRS-Tabellen). Daher bedeutet eine Erhöhung des Kontostands des Rentners größere Ausschüttungen und eine Verringerung führt zu kleineren Ausschüttungen.