Annuitätenfaktor-Methode
Was ist die Annuitätenfaktor-Methode?
Die Rentenfaktormethode ist eine Methode, um zu bestimmen, wie viel Geld vorzeitig von Rentenkonten abgehoben werden kann, bevor Strafen anfallen. Die Berechnung verwendet hauptsächlich Daten zur Lebenserwartung und wird auf Renten und individuelle Rentenkonten (IRA) angewendet. Es ähnelt der Methode der festen Amortisation, verwendet jedoch etwas andere Daten.
Die zentralen Thesen
- Bestimmen Sie mit der Annuitätenfaktormethode, wie viel Geld Sie vorzeitig von Ihrem Rentenkonto abheben können, ohne dass Sie dafür Strafen zahlen müssen.
- Die Berechnung wird normalerweise auf Renten und individuelle Rentenkonten (IRA) angewendet, da sie hauptsächlich Lebenserwartungsdaten verwendet.
- Das IRS bietet Veröffentlichungen und Aktuartabellen, die Ihnen bei der Anwendung der Annuitätsfaktormethode helfen. Diese Tools finden Sie auf der IRS-Website.
- Die Annuitätenfaktormethode ähnelt der Festabschreibungsmethode.
So funktioniert die Annuitätenfaktor-Methode
Unter Verwendung der Rentenfaktormethode würde ein Rentenkontoinhaber den aktuellen IRA- oder Rentenkontosaldo durch einen „Rentenfaktor“ dividieren. Der Rentenfaktor basiert,berechnet auf durchschnittlich Sterblichkeitsraten (den Internal Revenue Service (IRS) mit2002-62 ) und „vernünftige“ Zinsen-bis zu 120% des mittelfristigen Anwendbar Bundes Rate für den Monat der Bewertung.
Mit der Annuitätenfaktormethode kann ein Anleger sicherstellen, dass er bei einer vorzeitigen Auszahlung keinen Kontowert durch potenziell kostspielige Strafen verliert. Es kann einem Kontoinhaber auch helfen, zu bestimmen, wie viel Geld er möglicherweise auf andere Weise (z. B. durch die Sicherung eines Darlehens) aufbringen muss, zusätzlich zum Abheben von Geld von seinem Alterssparkonto, um seinen aktuellen Finanzbedarf zu decken.
Ressourcen zur Annuitätenfaktor-Methode
Das Abheben von Geld aus einem Alterssparplan sollte eine sorgfältige Entscheidung sein, da der Kontoinhaber weniger Zeit hat, um Wert zu erholen und das Planvermögen zu verzinsen.
Mehrere Veröffentlichungen und versicherungsmathematische Tabellen des IRS können bei der Anwendung der Rentenfaktormethode und der Abhebungen von Rentenkonten hilfreich sein, wie beispielsweise die Publikation 1457, die Beispiele für die Bewertung von Renten, Lebensnachlässen und Restbeständen im Allgemeinen enthält. Die Veröffentlichung 1457 enthält die folgenden Abschnitte:
- Einzelne Lebensfaktoren: Tabelle S.
- Last-to-Die-Restfaktoren: Tabelle R(2) 0,2 %–4 %; 4,2%–8%; 8,2%-12%; 12,2 % – 16 %; 16,2%–20%
- Begriff Bestimmte Faktoren: Tabelle B
- Kommutierungsfaktoren: Tabelle H
- Rentenanpassungsfaktoren: Tabelle K
- Sterbetafel: Tabelle 2000CM:
Rentenfaktormethode im Vergleich zu anderen Methoden
Die feste Abschreibungsmethode schreibt den Kontostand eines Rentners über seine verbleibende Lebenserwartung (basierend auf IRS-Tabellen) zu einem Zinssatz ab, der 120% des mittelfristigen Bundeszinssatzes nicht überschreitet.
Bei der Festrentenmethode wird der Kontostand des Rentners durch einen Rentenfaktor dividiert, um einen jährlichen Auszahlungsbetrag zu ermitteln.
Der Rentenfaktor basiert auf IRS-Sterblichkeitstabellen und der Zinssatz wird 120% des Bundesmittelfristsatzes nicht überschreiten.1 Der einmal festgelegte Zahlungsbetrag kann nicht mehr geändert werden. Die erforderliche Mindestverteilungsmethode dividiert das Altersguthaben zum 31. Dezember des Vorjahres durch die Restlebenserwartung des Pensionärs (basierend auf IRS-Tabellen). Daher führt eine Erhöhung des Kontostands des Rentners zu größeren Ausschüttungen und eine Verringerung zu kleineren Ausschüttungen.