Rentner
Was ist ein Rentner?
Ein Rentenempfänger ist eine natürliche Person, die berechtigt ist, die regelmäßigen Zahlungen einer Rente oder einer Rentenanlage zu beziehen. Der Rentenberechtigte kann der Vertragsinhaber oder eine andere Person sein, beispielsweise ein überlebender Ehegatte. Renten werden im Allgemeinen als Zulagen zum Renteneinkommen angesehen. Sie können an eine betriebliche Altersversorgung oder ein Lebensversicherungsprodukt gebunden sein. Die Höhe der Zahlungen wird in der Regel von der Lebenserwartung des Gläubigers sowie dem investierten Betrag bestimmt.
Die zentralen Thesen
- Ein Rentenempfänger ist ein Anleger oder ein Rentenplanbegünstigter, der Anspruch auf die regelmäßigen Zahlungen einer Rente oder einer Rentenanlage hat.
- Der Rentner kann Anspruch auf eine aufgeschobene Rente oder eine sofortige Rente haben.
- Eine aufgeschobene Annuität ist normalerweise eine Altersvorsorge, ähnlich einer IRA oder 401 (k).
Annuitants verstehen
Eine Annuität ist eine regelmäßige Zahlung eines garantierten Einkommens für das Leben oder für eine bestimmte Anzahl von Jahren. Ein Rentner kann ein Beamter im Ruhestand sein, der einen Rentenplan erhält, oder ein Anleger, der gegen eine regelmäßige Einkommenszulage einen Geldbetrag an eine Versicherungsgesellschaft gezahlt hat.
Abhängig von den Besonderheiten des Vertrages kann der Renteninhaber einen oder mehrere Rentenempfänger benennen, beispielsweise einen Ehepartner und einen älteren Elternteil, oder eine gemeinsame Rente vereinbaren. Der Versicherte kann im Bedarfsfall auch die Überweisung der Leistungen auf einen überlebenden Ehegatten veranlassen. In jedem Fall muss der Rentenempfänger eine Person sein, kein Unternehmen oder ein Trust.
Die Höhe der Zahlungen an einen Rentenempfänger richtet sich nach dem Alter und der Lebenserwartung der Person sowie nach dem Alter und der Lebenserwartung der Anspruchsberechtigten. Wenn der Rentenempfänger beispielsweise 65 Jahre alt ist, die Rente aber auf seine 60-jährige Frau übertragbar ist, wenn sie ihn überlebt, berechnet die Versicherungsgesellschaft, dass sie monatliche Zahlungen für etwa 24 Jahre leistet, was der Lebenserwartung entspricht einer 60-jährigen Frau.
Die meisten Renten werden als ordentliches Einkommen besteuert.
In noch einer anderen Variante kann eine Rente eine Laufzeit von „life-plus“ sein – das heißt, die Zahlungen werden ein Leben lang fortgesetzt und dann für einen bestimmten Zeitraum an einen überlebenden Ehepartner übertragen.
Rentenarten
Es gibt viele Variationen von Renten, aber sie können auf zwei Grundtypen reduziert werden:
- Eine aufgeschobene Rente wird oft als Altersvorsorgeinstrument verwendet. Der Annuitant investiert im Laufe der Zeit regelmäßig Geld als Gegenleistung für einen Strom von Annuitätenzahlungen zu einem späteren Zeitpunkt. Viele betriebliche Altersversorgungspläne sind so aufgebaut.
- Eine sofortige Rente ist genau das, wonach es sich anhört. Der Rentner zahlt einen Pauschalbetrag als Gegenleistung für eine Reihe von Zahlungen, die sofort beginnen und lebenslang oder für einen bestimmten Zeitraum gezahlt werden. Die letztere Option wird als Life Plus Period bestimmte Annuität bezeichnet.
Steuern auf Rentner
Renten werden grundsätzlich als ordentliches Einkommen besteuert. Der dem Vertragsnehmer zugrunde liegende Teil der Rentenzahlungen wird nicht besteuert, nur der Gewinnanteil. Bei einer Arbeitgeberrente wird die gesamte Zahlung grundsätzlich als ordentliches Einkommen besteuert.