Annuitant
Was ist ein Annuitant?
Ein Annuitant ist eine Person, die berechtigt ist, die regelmäßigen Zahlungen einer Rente oder einer Annuitäteninvestition einzuziehen. Der Annuitant kann der Vertragsinhaber oder eine andere Person sein, beispielsweise ein überlebender Ehegatte. Annuitäten werden im Allgemeinen als Zuschläge für das Ruhestandseinkommen angesehen. Sie können an eine betriebliche Altersversorgung oder ein Lebensversicherungsprodukt gebunden sein. Die Höhe der Zahlungen wird in der Regel von der Lebenserwartung des Gläubigers sowie dem investierten Betrag bestimmt.
Die zentralen Thesen
- Ein Annuitant ist ein Investor oder ein Pensionsplanempfänger, der Anspruch auf die regelmäßigen Zahlungen einer Rente oder einer Annuitäteninvestition hat.
- Der Annuitant kann Anspruch auf eine aufgeschobene oder eine sofortige Annuität haben.
- Eine aufgeschobene Rente ist normalerweise eine Altersvorsorgeinvestition ähnlich einer IRA oder 401 (k).
Annuitants verstehen
Eine Annuität ist eine regelmäßige Zahlung eines garantierten Einkommens für das Leben oder für eine bestimmte Anzahl von Jahren. Ein Annuitant kann ein pensionierter Beamter sein, der einen Pensionsplan erhält, oder ein Investor, der einer Versicherungsgesellschaft einen Geldbetrag als Gegenleistung für einen regelmäßigen Einkommenszuschlag gezahlt hat.
Abhängig von den Einzelheiten des Vertrags kann der Inhaber einer Rente einen oder mehrere Rentenempfänger benennen, z. B. einen Ehepartner und einen älteren Elternteil, oder eine gemeinsame Rente arrangieren. Der Annuitant kann auch veranlassen, dass die Zahlungen bei Bedarf an einen überlebenden Ehegatten überwiesen werden. In jedem Fall muss der Annuitant eine Person sein, kein Unternehmen oder ein Trust.
Die Höhe der Zahlungen an einen Annuitanten richtet sich nach dem Alter und der Lebenserwartung des Einzelnen sowie nach dem Alter und der Lebenserwartung der Begünstigten. Wenn der Annuitant beispielsweise 65 Jahre alt ist, die Annuität jedoch auf seine 60-jährige Frau übertragbar ist, wenn sie ihn überlebt, berechnet die Versicherungsgesellschaft, dass sie monatliche Zahlungen für etwa 24 Jahre leistet, was der Lebenserwartung entspricht einer 60-jährigen Frau.
Die meisten Renten werden als ordentliches Einkommen besteuert.
In einer weiteren Variante kann eine Annuität für eine Laufzeit von „Leben plus“ gelten – das heißt, die Zahlungen werden für die Lebenszeit des Annuitanten fortgesetzt und dann für einen bestimmten Zeitraum an einen überlebenden Ehegatten übertragen.
Arten von Renten
Es gibt viele Variationen der Rente, aber sie können auf zwei Grundtypen reduziert werden:
- Eine aufgeschobene Rente wird häufig als Altersvorsorgeinstrument eingesetzt. Der Annuitant investiert im Laufe der Zeit regelmäßig Geld als Gegenleistung für einen Strom von Annuitätenzahlungen zu einem späteren Zeitpunkt. Viele betriebliche Altersversorgungspläne sind so strukturiert.
- Eine sofortige Rente ist genau das, wonach es sich anhört. Der Annuitant zahlt einen Pauschalbetrag als Gegenleistung für eine Reihe von Zahlungen, die sofort beginnen und auf Lebenszeit oder für einen bestimmten Zeitraum gezahlt werden. Die letztere Option ist eine lebenslänglich plus genannte Zeitraum bestimmte Rente.
Steuern auf Annuitants
Annuitäten werden in der Regel als ordentliches Einkommen besteuert. Der Teil der Annuitätenzahlungen, der die Grundlage des Vertragsinhabers darstellt, wird nicht besteuert, sondern nur der Gewinnanteil. Bei einer Arbeitgeberrente wird die gesamte Zahlung in der Regel als ordentliches Einkommen besteuert.