Jährliche Ergänzung

Was ist die jährliche Ergänzung?

Die jährliche Addition ist der Gesamtbetrag in US-Dollar, den ein Teilnehmer im Rahmen eines beitragsorientierten Altersversorgungsplans (DC) wie 401 (k) auf sein Alterskonto einzahlt. Die jährliche Hinzufügung unterliegt einer Höchstgrenze, die in der Regel 100% der Vergütung eines Planteilnehmers für das Jahr oder den Dollarbetrag der für ein bestimmtes Jahr geltenden Obergrenze beträgt. Die jährliche Addition ist die Gesamtbeitragsgrenze sowohl für das Matching des Arbeitgebers als auch für die Beiträge des Arbeitnehmers.

Die jährliche Ergänzung verstehen

Der Begriff jährliche Hinzufügung ist eine andere Art, „Gesamtbeitrag“ zu sagen. Der Internal Revenue Service (IRS) begrenzt, wie viel Sie in einem Jahr auf Ihr beitragsorientiertes Rentenkonto einzahlen dürfen. Diese Grenze gilt für die gesamten jährlichen Beiträge (Ergänzungen) zu allen Ihren Konten in Plänen, die von einem Arbeitgeber (und einem verwandten Arbeitgeber) geführt werden. In einigen 401 (k) s, zum Beispiel, könnte den Arbeitgeber entspricht die Beiträge der Mitarbeiter von dem Mitarbeiter 401 (k) bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Gehalt des Mitarbeiters beitragen.

Die Grenze gilt für die Summe von:

• Wahlstundungen (aber keine Nachholbeiträge )
• Arbeitgeber passende Beiträge
• Nichtselektive Arbeitgeberbeiträge
• Zuteilung von Verfall

Nachfolgend sind die IRS-Grenzwerte für die Gesamtbeiträge zu einem beitragsorientierten Pensionsplan für 2020 und 2021 aufgeführt. Die jährlichen Aufschläge auf das Konto eines Teilnehmers dürfen nicht geringer sein als:

• 100% der Entschädigung des Teilnehmers oder
• 57.000 USD (63.500 USD, einschließlich 6.500 USD zulässiger Nachholbeiträge für Arbeitnehmer ab 50 Jahren) für 2020
• 58.000 USD (64.500 USD einschließlich Nachholbeiträge) für 2021

Jährliche Ergänzungen und beitragsorientierte Pläne

Für beitragsorientierte Pläne gelten jährliche Ergänzungen. Diese Arten von Altersversorgungsplänen werden in der Regel steuerlich abgegrenzt, Abhebungen sind jedoch steuerpflichtig. Der steuerlich begünstigte Status beitragsorientierter Pläne ermöglicht im Allgemeinen, dass die Salden im Vergleich zu steuerpflichtigen Konten im Laufe der Zeit größer werden. Es gibt viele verschiedene Arten von beitragsorientierten Plänen, einschließlich der Pläne  401 (k) und 403 (b), bei denen Mitarbeiter einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihrer Gehaltsschecks beisteuern.

Um Top-Talente zu halten und anzuziehen, wird ein Sponsorunternehmen im Allgemeinen einen Teil der Beiträge eines Mitarbeiters in einem DC-Plan zusammenfassen. Beitragsorientierte Pläne beschränken, wann und wie jeder Mitarbeiter Geld ohne Strafen abheben kann. Weitere Merkmale beitragsorientierter Pläne sind die automatische Teilnehmerregistrierung, automatische Beitragserhöhungen, Härteentnahmen, Darlehensrückstellungen und Nachholbeiträge für Mitarbeiter ab 50 Jahren.

Jährliche Ergänzungen und Sperrfristen

Wenn ein Arbeitnehmer mit einem neuen Arbeitgeber beginnt, muss er oft jahrelang warten, bis er jährliche Ergänzungen zu seinem Pensionsplan erhält. Obwohl ein Mitarbeiter in der Regel früher einen Beitrag zu einem DC-Plan leisten kann, wird diese Leistung häufig verzögert, um sicherzustellen, dass der Mitarbeiter lange genug in der Position bleibt, um einen Mehrwert für das Unternehmen zu schaffen, und dass es die Zeit des Arbeitgebers wert ist, in sie zu investieren. Die Ausübungsfristen oder ein Ausübungsplan werden in der Regel bei der Aushandlung der Auftragsbedingungen festgelegt.

Diese Art von Verhandlung ist in vielen Start-up – Umgebungen üblich, wo mit Lager Ausübungs Boni können Sie den Topf für einen geschätzten Mitarbeiter mit dem Unternehmen bleiben versüßen helfen. Beispielsweise könnte der Bestand eines Mitarbeiters im ersten Jahr zu 25%, im zweiten Jahr zu 25%, im dritten Jahr zu 25% unverfallbar und nach vier Jahren vollständig unverfallbar werden. Wenn der Mitarbeiter nach nur zwei Jahren aus dem Unternehmen ausscheidet, kann er 50% seiner Vesting-Fähigkeiten verlieren.

In einigen Fällen erfolgt die Ausübung sofort, ebenso wie bei den eigenen Gehaltsaufschubbeiträgen der Mitarbeiter zu ihren Pensionsplänen. Darüber hinaus erfordern IRA-Pläne ( Individual Retirement Account ) wie SIMPLE, dass alle Beiträge zum Plan immer zu 100% unverfallbar sind.