26 Juni 2021 6:36

Geänderte Rückgabe

Was ist eine geänderte Rückgabe?

Eine Nachtragserklärung ist ein Formular, das zur Korrektur einer Steuererklärung aus einem Vorjahr eingereicht wird. Eine geänderte Erklärung kann verwendet werden, um Fehler zu korrigieren und einen günstigeren Steuerstatus zu beanspruchen – beispielsweise eine Rückerstattung. Beispielsweise könnte man bei falsch gemeldeten Einkünften oder Steuergutschriften eine geänderte Erklärung einreichen. Mathematische Fehler würden jedoch keine Änderungen erfordern, da der IRS solche Fehler automatisch korrigieren würde.

Die zentralen Thesen

  • Eine Nachtragserklärung ist ein Formular, das zur Korrektur einer Steuererklärung aus einem Vorjahr eingereicht wird.
  • Das Formular 1040X, das auf der IRS-Website verfügbar ist, wird für die Einreichung geänderter Erklärungen verwendet.
  • Änderung des Anmeldestatus, Änderung der Anzahl der geltend gemachten Familienangehörigen, falsch geltend gemachte Steuergutschriften und -abzüge, falsch ausgewiesenes Einkommen sind Gründe, warum einzelne Steuerpflichtige eine geänderte Erklärung einreichen.
  • Der Nachteil der Einreichung einer geänderten Erklärung besteht darin, dass das Dokument an das IRS Service Center gesendet werden muss, das das ursprüngliche Steuerformular bearbeitet hat, und die Bearbeitung kann bis zu 16 Wochen dauern.
  • Für die Ausstellung von Steuerrückerstattungsschecks gilt eine dreijährige Verjährungsfrist.

So funktioniert eine geänderte Rückgabe

Alle Steuerpflichtigen müssen ihre Steuern jährlich für das vorangegangene Steuerjahr einreichen. Steuerzahler stellen möglicherweise fest, dass sie beim Ausfüllen ihrer Steuerformulare einen Fehler gemacht haben oder dass sich ihre Umstände geändert haben, nachdem sie eine von der Regierung akzeptierte Erklärung eingereicht oder per Post verschickt haben. In diesemFall hatder Internal Revenue Service (IRS) diesen Personen eine Möglichkeit geboten,ihre Steuern durch Bereitstellung eines geänderten Rücksendeformulars, Formular 1040X, auf der IRS-Website neu zu begleichen.



Eine geänderte Steuererklärung kann auch nach Ablauf der Steuererklärungsfrist für das Steuerjahr eingereicht werden.

Nicht alle Fehler müssen über das Formular korrigiert werden. Ein mathematischer Fehler wird zum Beispiel vom IRS an seinem Ende entdeckt und korrigiert. In diesem Fall wird jede geschuldete Rückerstattung angepasst und jede zusätzliche Steuerschuld wird dem Steuerzahler in Rechnung gestellt. Für den Fall, dass die Person ein erforderliches Formular oder einen Zeitplan nicht in ihre eingereichte Originalsteuererklärung einfügt, sendet der IRS einen Brief mit der Aufforderung, die fehlenden Informationen an eines ihrer Büros zu senden.

Wann ist eine geänderte Rücksendung einzureichen?

Eine geänderte Erklärung muss von einem Steuerpflichtigen eingereicht werden, wenn:

  • Der Anmeldestatus des Steuerpflichtigen für das Steuerjahr hat sich geändert oder wurde falsch eingegeben. Wenn beispielsweise eine Einzelperson als ledig angemeldet ist, aber am letzten Tag des Steuerjahres tatsächlich geheiratet hat, muss sie ihre Steuererklärung ändern, indem sie ihre Steuern unter dem entsprechenden Status einreicht – gemeinsam eingereichte Ehe oder getrennte Eheschließung.
  • Die Anzahl der Abhängigen beansprucht ist ungenau. Eine geänderte Erklärung ist erforderlich, wenn ein Steuerpflichtiger zusätzliche Unterhaltsberechtigte geltend machen oder zuvor geltend gemachte Unterhaltspflichtige entfernen muss.
  • Steuergutschriften und -abzüge wurden falsch oder nicht geltend gemacht. Im letzteren Fall hat der Steuerpflichtige möglicherweise erkannt, dass er für eine Anrechnung oder einen Abzug qualifiziert ist, und möchte möglicherweise eine geänderte Erklärung einreichen, um dies widerzuspiegeln.
  • Das für das Steuerjahr ausgewiesene Einkommen war falsch. Wenn ein Steuerpflichtiger zusätzliche Steuerdokumente für das Steuerjahr erhält, beispielsweise ein Formular 1099 oder ein K-1, das nach Ablauf der Steuerfrist per Post eingeht, kann er eine geänderte Steuererklärung einreichen, um das zusätzliche Einkommen zu melden.
  • Der Steuerzahler erkennt, dass er mehr Steuern schuldet, als er tatsächlich gezahlt hat. Um nicht von der Regierung bestraft zu werden, kann er beim IRS eine geänderte Erklärung einreichen.

So reichen Sie eine geänderte Steuererklärung ein

Das Formular 1040X enthält drei Spalten: A, B und C. In Spalte A wird die Zahl erfasst, die im ursprünglichen oder zuletzt geänderten Steuerformular angegeben wurde. Der Steuerzahler muss die korrigierte oder korrekte Zahl in Spalte C eingeben. Der Unterschied zwischen den Spalten A und C wird in Spalte B widergespiegelt. Die an einer Steuererklärung vorgenommenen Anpassungen führen entweder zu einer Steuerrückerstattung, einem fälligen Saldo oder nein Steueränderung. Der Steuerpflichtige muss auch in einem Abschnitt auf der Rückseite des Formulars 1040X darlegen, welche Änderungen er vornimmt und warum.

Vorteile

  • Sie können Fehler korrigieren und Strafen vermeiden, wenn Sie Einkommen nicht melden und Steuern nicht zahlen.
  • Sie können die Rückerstattung beantragen, die Ihnen geschuldet wurde, die Sie jedoch nicht beantragt haben.
  • Sie können Umstände korrigieren, die sich seit Ihrer ursprünglichen Einreichung geändert haben.

Nachteile

  • Das Formular 1040X kann nicht elektronisch eingereicht werden.
  • Die Bearbeitung einer geänderten Rücksendung kann 16 Wochen oder länger dauern.
  • Für den Erhalt von Steuerrückerstattungen gilt eine dreijährige Verjährungsfrist.

Nachteile einer geänderten Steuererklärung

Der Nachteil der Einreichung einer geänderten Steuererklärung besteht darin, dass das Formular 1040X nicht elektronisch eingereicht werden kann, obwohl der IRS angekündigt hat, dass sie ab Sommer 2020elektronisch eingereichte geänderte Steuererklärungenakzeptieren werden. Nach dem Ausfüllen des Formulars muss der Steuerzahlereine E-Mail senden das Dokument in Papierform an das IRS Service Center, das das ursprüngliche Steuerformular bearbeitet hat. Der IRS verarbeitet geänderte Rücksendungen manuell, und der Vorgang kann 16 Wochen dauern – oder sogar noch länger, wenn die geänderte Rücksendung nicht unterzeichnet ist, unvollständig ist, Fehler aufweist, zusätzliche Informationen benötigt, vom IRS-Insolvenzbereich genehmigt werden muss oder weitergeleitet wurde in einen anderen Fachbereich verlegt oder von Identitätsbetrug betroffen ist.

Für dieAusstellung von Steuerrückerstattungsschecksgilt jedoch eine dreijährige Verjährungsfrist. Daher müssen alle eingereichten geänderten Steuererklärungen, die zu einer Steuerrückerstattung führen, innerhalb von drei Jahren nach dem Datum erfolgen, an dem der Steuerpflichtige die ursprüngliche Steuererklärung eingereicht hat. Nach Ablauf der vorgeschriebenen Dreijahresfrist erhaltene Rückerstattungen decken nur zu viel gezahlte Steuern, die in den letzten zwei Jahren gezahlt wurden. Eine geänderte Erklärung, die für zusätzliches Einkommen oder überhöhte Abzüge eingereicht wird, fällt nicht unter ein solches Gesetz und kann jederzeit eingereicht werden.