Allokierte Verlustausgleichskosten (ALAE)
Was sind zugeordnete Verlustausgleichskosten (ALAE)?
Zugeordnete Schadenanpassungskosten (ALAE) werden der Bearbeitung eines bestimmten Versicherungsanspruchs zugeordnet. ALAE ist Teil der Spesenreserven eines Versicherers. Es ist eine der größten Ausgaben, für die ein Versicherer Gelder zurücklegen muss – zusammen mit bedingten Provisionen.
Die zentralen Thesen
- Allokierte Schadenregulierungskosten (ALAE) sind Aufwendungen, die einem bestimmten Versicherungsfall zugeordnet werden.
- ALAE stellt zusammen mit nicht zugeordneten Schadenregulierungskosten (ULAE) die Schätzung eines Versicherers dar, wie viel Geld er in Schadensfällen und Aufwendungen auszahlen wird.
- Ausgaben im Zusammenhang mit ULAE sind allgemeiner und können Gemeinkosten, Untersuchungen und Gehälter umfassen.
- Kleine, unkomplizierte Ansprüche sind für eine Versicherungsgesellschaft am einfachsten zu begleichen und erfordern oft weniger ALAE im Vergleich zu Ansprüchen, deren Begleichung Jahre dauern kann.
- Einige gewerbliche Haftungspolicen enthalten Vermerke, nach denen der Versicherungsnehmer seiner Versicherungsgesellschaft die Kosten für die Schadensanpassung (ALAE oder ULAE) erstatten muss.
Zugeordnete Verlustausgleichskosten (ALAE) verstehen
Die zugeordneten Schadenregulierungskosten stellen zusammen mit den nicht zugeordneten Schadenregulierungskosten (ULAE) die Schätzung eines Versicherers der Gelder dar, die er in Schadensfällen und Aufwendungen auszahlen wird. Die Versicherer bilden für diese Aufwendungen Rückstellungen, um eine betrügerische Schadensmeldung zu verhindern und berechtigte Ansprüche schnell zu bearbeiten.
Die zugeordneten Schadenregulierungskosten stehen in direktem Zusammenhang mit der Bearbeitung eines bestimmten Schadenfalls. Versicherer, die Dritte einsetzen, um die Richtigkeit von Ansprüchen zu untersuchen, als Schadensregulierer oder als Rechtsberater des Versicherers zu fungieren, können diesen Aufwand in ihre zugewiesenen Schadenregulierungskosten einbeziehen. Die mit ULAE verbundenen Ausgaben sind allgemeiner und können Gemeinkosten, Ermittlungen und Gehälter umfassen. Versicherer, die interne Mitarbeiter für Außendienstanpassungen einsetzen, würden diesen Aufwand als nicht zugeordneten Schadenregulierungsaufwand ausweisen.
Besondere Überlegungen
Einige gewerbliche Haftpflichtpolicen enthalten Vermerke, die verlangen, dass der Versicherungsnehmer seiner Versicherungsgesellschaft Schadenregulierungskosten (ALAE oder ULAE) erstattet. Der Ausdruck „einen Verlust berichtigen“ bedeutet typischerweise „den Prozess der Bestimmung des Werts eines Verlustes oder der Aushandlung eines Vergleichs“.
Daher handelt es sich bei den Schadenregulierungskosten meistens um die Kosten, die einem Versicherungsunternehmen bei der Abwehr oder Beilegung eines Haftpflichtanspruchs gegen seinen Versicherungsnehmer entstehen. Diese Kosten können Gebühren umfassen, die von Anwälten, Ermittlern, Sachverständigen, Schiedsrichtern, Mediatoren erhoben werden, sowie andere Gebühren oder Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Anpassung eines Anspruchs anfallen.
Es ist wichtig, den Text des Vermerks sorgfältig zu lesen, der möglicherweise besagt, dass eine Schadenregulierungskosten nicht die Anwaltskosten und Kosten des Versicherungsnehmers umfassen sollen, wenn ein Versicherer den Versicherungsschutz verweigert und ein Versicherungsnehmer den Versicherer erfolgreich verklagt. In dieser Situation, in der das Versicherungsunternehmen keine tatsächliche „Anpassung“ des Anspruchs vorgenommen hat, sollte es nicht berechtigt sein, seinen Selbstbehalt auf die Kosten anzuwenden, die dem Versicherungsnehmer bei der Verteidigung des vom Versicherungsunternehmen aufgegebenen Anspruchs entstanden sind.
ALAE vs. nicht zugeordnete Verlustanpassungskosten (ULAE)
Die Versicherer sind schrittweise von der Kategorisierung von Ausgaben als ULAE zu einer Kategorisierung als ALAE übergegangen. Dies liegt in erster Linie daran, dass Versicherer bei der Schadensbearbeitung anspruchsvoller sind und über mehr Instrumente verfügen, um die mit den Schadenfällen verbundenen Kosten zu verwalten.
Kleine, unkomplizierte Ansprüche sind für eine Versicherungsgesellschaft am einfachsten zu begleichen und erfordern oft weniger ALAE im Vergleich zu Ansprüchen, deren Begleichung Jahre dauern kann. Ansprüche, die zu erheblichen Verlusten führen könnten, werden am ehesten von den Versicherern geprüft und können eingehende Untersuchungen, Vergleichsangebote und Rechtsstreitigkeiten erfordern. Mit einer genaueren Prüfung gehen höhere Kosten einher.
Analysten können durch die Untersuchung seiner ihre Reserven an Schätzen einer Versicherungsgesellschaft sagen, wie genau war Verlustrückentwicklung. Verlustrück Entwicklung beinhaltet einen Versicherer schätzt seinen Verlust und Anpassung nicht abgewickelte Versicherungsreserven über einen bestimmten Zeitraum.