Nachsteuerbeitrag
Was ist ein Nachsteuerbeitrag?
Ein Beitrag nach Steuern ist Geld, das auf ein Alters- oder Anlagekonto eingezahlt wird, nachdem die Einkommenssteuern auf diese Einkünfte bereits abgezogen wurden. Bei der Eröffnung eines steuerbegünstigten Alterskontos kann eine natürliche Person die geschuldete Einkommensteuer bis nach der Pensionierung aufschieben, wenn es sich um ein sogenanntes traditionelles Alterskonto handelt, oder die Einkommensteuer im Jahr der Zahlung zahlen, wenn es ist ein Roth Alterskonto.
Einige Sparer, meist diejenigen mit höherem Einkommen, können zusätzlich zum maximal zulässigen Vorsteuerbetrag ein Einkommen nach Steuern auf ein traditionelles Konto einzahlen. Sie erhalten keinen unmittelbaren Steuervorteil. Diese Vermischung von Geldern vor und nach Steuern erfordert eine sorgfältige Berücksichtigung steuerlicher Zwecke.
Nachsteuerbeiträge verstehen
Um die Amerikaner zu ermutigen, in Richtung ihrer Rentenjahre zu sparen, bietet die Regierung eine Reihe von steuerlich begünstigten Pensionsplänen an, wie den 401 (k) -Plan, den viele Unternehmen ihren Mitarbeitern anbieten, und den IRA, den jeder mit verdientem Einkommen kann über eine Bank oder einen Makler öffnen.
Die meisten, aber nicht alle Personen, die ein Rentenkonto eröffnen, können zwischen zwei Hauptoptionen wählen:
- Das traditionelle Rentenkonto ermöglicht es seinem Besitzer, Geld „vor Steuern“ auf ein Anlagekonto zu legen. Das heißt, das Geld unterliegt im Jahr der Einzahlung nicht der Einkommensteuer. Das steuerpflichtige Bruttoeinkommen des Sparers für dieses Jahr wird um den Beitragsbetrag gekürzt. Der IRS wird fällig, wenn der Kontoinhaber das Geld abhebt, vermutlich nach der Pensionierung.
- Das Roth-Konto ist die Option „nach Steuern“. Es ermöglicht dem Sparer, Geld nach der Besteuerung einzuzahlen. Das ist eher ein Schlag für das unmittelbare Mitnahmeeinkommen der Person. Nach der Pensionierung werden jedoch keine weiteren Steuern auf das gesamte Guthaben auf dem Konto geschuldet. Die Roth 401(k)-Option (als designierte Roth-Option bezeichnet) ist neuer und nicht alle Unternehmen bieten sie ihren Mitarbeitern an. Verdiener über einem festgelegten Limit sind nicht berechtigt, einen Beitrag zu einem Roth IRA-Konto zu leisten.
Nachsteuer oder Vorsteuer?
Die Roth-Option nach Steuern bietet den Vorteil eines nicht weiter versteuerten Vorsorgegeldes. Es ist am sinnvollsten für diejenigen, die glauben, dass sie in Zukunft möglicherweise einen höheren Steuersatz zahlen müssen, entweder wegen ihres erwarteten Ruhestandseinkommens oder weil sie glauben, dass die Steuern steigen werden.
Darüber hinaus können Geldbeiträge nach Steuern jederzeit abgehoben werden, ohne dass eine fette IRS-Strafe verhängt wird. (Die Gewinne auf dem Konto sind unantastbar, bis der Kontoinhaber 59½ Jahre alt ist.)
Auf der anderen Seite bedeutet die Nachsteueroption einen geringeren Gehaltsscheck mit jedem Beitrag auf das Konto.
Die Option vor Steuern oder traditionell reduziert die Steuern des Sparers, die für das Jahr geschuldet werden, in dem die Beiträge geleistet werden. Es ist ein kleinerer Schlag für das laufende Einkommen.
Der Nachteil ist, dass Auszahlungen aus dieser Art von Rentenfonds steuerpflichtiges Einkommen sind, egal ob es sich um eingezahltes Geld handelt oder um Gewinne aus dem verdienten Geld.
Nachsteuerbeiträge und Roth IRAs
Eine Roth IRA ist per Definition ein Ruhestandskonto, bei dem die Einnahmen steuerfrei wachsen, solange das Geld mindestens fünf Jahre in der Roth IRA gehalten wird. Beiträge an einen Roth werden mit Dollar nach Steuern geleistet und sind daher nicht steuerlich absetzbar. Sie können die Beiträge im Ruhestand jedoch steuerfrei beziehen.
Sowohl für die Altersvorsorge nach Steuern als auch für die Vorsteuern gibt es Beschränkungen, wie viel jährlich eingezahlt werden kann.
- Das jährliche Beitragslimit für Roth und traditionelle IRA beträgt 6.000 USD für die Steuerjahre 2020 und 2021. Personen ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 1.000 USDhinterlegen.
- Die Beitragsgrenze für Roth und traditionelle 401(k)-Pläne beträgt 19.500 USD für 2020 und 2021, plus 6.500 USD für Personen ab 50 Jahren.
Vorfälligkeitsentschädigung
Wie bereits erwähnt, kann das auf einem Nachsteuer- oder Rothkonto eingezahlte Geld, aber keine daraus erzielten Gewinne, jederzeit ohne Strafe abgehoben werden. Die Steuern sind bereits bezahlt. Dem IRS ist das egal.
Aber wenn es einen Vorsteuer oder traditionelles Konto ist, alle vor dem Alter zurückgezogen Geldes 59 1/2 ist voll steuerpflichtig und unterliegt eine kräftige frühe Rückzug Strafe.
Ein Kontoinhaber, der den Arbeitsplatz wechselt, kann das Geld steuerfrei auf ein ähnliches Konto überweisen, das am neuen Arbeitsplatz verfügbar ist. Der Begriff „Rollover“ ist sinnvoll. Das bedeutet, dass das Geld direkt von Konto zu Konto geht und nie in Ihre Hände überwiesen wird. Andernfalls kann es für dieses Jahr als steuerpflichtiges Einkommen angerechnet werden.
Hybride Nach- und Vorsteuerkonten
Wie bereits erwähnt, ist der Geldbetrag, den ein Sparer jedes Jahr auf ein Alterskonto einzahlen kann, begrenzt. (Eigentlich können Sie mehr als ein Konto oder ein Konto nach Steuern und ein Vorsteuerkonto haben, aber die Gesamtbeitragsgrenzen sind gleich.)
Abhebungen von Nachsteuerbeiträgen an eine traditionelle IRA sollten nicht besteuert werden. Der einzige Weg, um sicherzustellen, dass dies nicht passiert, besteht darin, das IRS- Formular 8606 einzureichen. Formular 8606 muss für jedes Jahr eingereicht werden, in dem Sie Beiträge nach Steuern (nicht abzugsfähig) an eine traditionelle IRA leisten, und für jedes Folgejahr, bis Sie Ihr gesamtes Nachsteuerguthaben aufgebraucht haben.
Da die Guthaben auf dem Konto in steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Bestandteile getrennt sind, ist die Berechnung der auf die erforderlichen Ausschüttungen fälligen Steuern komplizierter, als wenn der Kontoinhaber nur Beiträge vor Steuern geleistet hätte.