Regeln für den Saldo nach Steuern für Altersvorsorgekonten

Es hat Vorteile, Ausschüttungen nach Steuern von einem Rentenkonto zu erhalten. Wenn Sie bestimmte Regeln befolgen, ist der abgehobene Betrag steuer- und straffrei.

Vorsteuer vs. Beiträge nach Steuern

Die meisten Teilnehmer an Pensionsplänen verwenden Vorsteuervermögen, um ihre von Arbeitgebern gesponserten Pläne wie 401 (k) und 403 (b) qualifizierten Konten zu finanzieren, oder sie fordern einen Steuerabzug für Beträge, die zu ihren traditionellen IRAs beigetragen haben. In beiden Fällen können diese Beiträge dazu beitragen, das steuerpflichtige Einkommen des Einzelnen für das Jahr, für das der Beitrag gilt, zu senken.

Es ist jedoch auch möglich, Beträge nach Steuern zu von Arbeitgebern gesponserten Plänen beizutragen, und Beiträge können für IRAs nicht abzugsfähig sein. Der Vorteil der Anhäufung von Vermögenswerten nach Steuern auf einem Altersvorsorgekonto besteht darin, dass die Beträge bei ihrer Verteilung steuer- und straffrei sind. Dieser Vorteil wird jedoch nur realisiert, wenn die erforderlichen Schritte unternommen werden.

Die zentralen Thesen

  • Die Verteilung von Vermögenswerten nach Steuern von einem Rentenkonto kann steuer- und straffrei sein, jedoch nur, wenn bestimmte Regeln eingehalten werden.
  • Eine gute Aufzeichnung und Kommunikation mit Ihrem Planadministrator und dem IRS sind unerlässlich.
  • Qualifizierte Pensionsplanadministratoren sind dafür verantwortlich, zu verfolgen, welcher Teil Ihres Guthabens aus Vermögenswerten nach Steuern und welcher aus Vermögenswerten vor Steuern besteht. Es liegt jedoch an Ihnen, dies für eine IRA zu tun.

Nachverfolgung Ihrer Vermögenswerte nach Steuern

Die Vorteile dieser Strategie zu nutzen, beginnt mit einer guten Aufzeichnung und einer klaren Kommunikation mit Ihrem Planadministrator und dem Internal Revenue Service (IRS). Heute stehen verschiedene kostenlose (und kostenpflichtige) Softwaretools zur Verfügung, mit denen Sie Ihre steuerpflichtigen und steuerlich latenten Investitionen und Einkommensströme im Auge behalten können. Ein Buchhalter kann Ihnen auch dabei helfen, sicherzustellen, dass Sie alle Ihre Enten hintereinander haben.

Ihr qualifiziertes Plan-Konto

Der Administrator Ihres qualifizierten Pensionsplans ist dafür verantwortlich, zu verfolgen, welcher Teil Ihres Guthabens auf Vermögenswerte nach Steuern und welcher auf Vermögenswerte vor Steuern entfällt. Es ist jedoch hilfreich, wenn Sie Ihre Aussagen regelmäßig überprüfen, um sicherzustellen, dass die Tabellen Ihren Vorstellungen entsprechen. Auf diese Weise können Sie mögliche Unstimmigkeiten mit dem Planadministrator klären.

Deine IRA

Ihre IRA- Depotbank ist nicht verpflichtet, den Saldo nach Steuern in Ihrer IRA zu verfolgen, und die meisten, wenn nicht alle, tun dies nicht. Als Eigentümer der IRA sind Sie dafür verantwortlich, solche Guthaben im Auge zu behalten. Dies kann durch Einreichung des IRS- Formulars 8606 erreicht werden.

Kurzübersicht

Stellen Sie sicher, dass Sie die Anweisungen zum Einreichen von Formular 8606 gelesen haben, da diese Details zu den Abschnitten des Formulars enthalten, die ausgefüllt werden müssen.

Wenn Sie einen nicht abzugsfähigen Beitrag zu Ihrer traditionellen IRA leisten oder Vermögenswerte nach Steuern von Ihrem qualifizierten Plan-Konto auf Ihre IRA übertragen, müssen Sie das IRS-Formular 8606 für das Jahr einreichen, in dem der Betrag zur IRA eingezahlt wird. Während die IRS derzeit nicht 8606 benötigen Formular für eingereicht werden Rollover nach Steuern beträgt, kann es eine gute Idee zu erfassen solche Beträge für Ihre Unterlagen sein.

Das Formular 8606 informiert den IRS darüber, dass der Betrag Vermögenswerte nach Steuern darstellt, und hilft Ihnen dabei, den Saldo Ihrer IRA zu verfolgen, der bei Verteilung steuerfrei sein sollte. September oder SIMPLE IRAs und Sie haben nach Steuern betragen in jedem dieser Konten angesammelt.

Besteuerung von Vermögenswerten nach Steuern

Qualifizierte Pläne

Im Allgemeinen gibt Ihr Planadministrator den steuerpflichtigen Teil der von Ihrem qualifizierten Plan-Konto ausgeschütteten Beträge auf dem Formular 1099-R an, das Sie für das Jahr erhalten. Wenn der Betrag auf dem 1099-R nicht ordnungsgemäß angegeben ist, können Sie vom Planverwalter eine schriftliche Bestätigung des Teils der Ausschüttung anfordern, der auf Vermögenswerte nach Steuern entfällt. Auf diese Weise können Sie sicherstellen, dass Sie den richtigen Betrag in Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr aufnehmen.

IRAs

Mit Ausnahme der „Rückzahlungüberschüssiger Beiträge “ muss Ihre IRA-Depotbank nicht zwischen dem steuerpflichtigen und dem nicht steuerpflichtigen Teil der von Ihrer traditionellen IRA ausgeschütteten Beträge unterscheiden. Sie müssen diese Informationen in Ihrer Einkommensteuererklärung angeben, indem Sie den gesamten Betrag der Ausschüttung gegenüber dem steuerpflichtigen Betrag angeben.

Weitere Informationen finden Sie in den Anweisungen für Zeile 4a auf Seite 1 des IRS- Formulars 1040.5 Das Formular 8606 hilft Ihnen bei der Ermittlung der steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Anteile von Beträgen, die von Ihrer traditionellen IRA verteilt werden.

Kurzübersicht

Alle Ihre IRA-Konten werden bei Ausschüttungen als ein einziges Konto behandelt. Dies bedeutet, dass die darin enthaltenen Nachsteuer- und Vorsteuerbeträge auf alle Konten verteilt werden müssen.

Pro-Rata-Distributionen

Wenn Ihr qualifizierter Plan oder Ihre traditionelle IRA Beträge nach Steuern enthält, enthalten Ausschüttungen normalerweise einen anteiligen Betrag Ihrer Vorsteuer und Ihres Nachsteuerbetrags. Zu diesem Zweck werden alle Ihre traditionellen, SEP- und SIMPLE-IRAs als ein Konto behandelt.

Angenommen, Sie haben im Laufe der Jahre durchschnittlich 20.000 US-Dollar an Nachsteuerbeiträgen zu Ihrer traditionellen IRA geleistet, und Ihre traditionelle IRA umfasst auch Vorsteuervermögen von 180.000 US-Dollar, das auf die Verlängerung von Vorsteuervermögen und abzugsfähigen Beiträgen zurückzuführen ist. Ausschüttungen von Ihrer IRA enthalten einen anteiligen Betrag an Vermögenswerten vor Steuern und nach Steuern. Schauen wir uns ein Beispiel mit diesen Zahlen an.

Beispiel

John hat mehrere IRAs, die aus folgenden Salden bestehen:

  1. Traditionelle IRA Nr. 1, die seine nicht abzugsfähigen Beiträge (nach Steuern) in Höhe von 20.000 USD enthält
  2. Traditionelle IRA Nr. 2, die einen Rollover von seinem 401 (k) -Plan in Höhe von 150.000 USD beinhaltet
  3. Traditionelle IRA Nr. 3, die wirklich eine SEP-IRA ist, einschließlich SEP-Beiträgen von 30.000 USD

John zieht 20.000 US-Dollar von der IRA Nr. 1 ab. Er muss 18.000 US-Dollar als steuerpflichtiges Einkommen aus den 20.000 US-Dollar, die er abgehoben hat, einbeziehen. Dies liegt daran, dass alle traditionellen, SEP- und SIMPLE-IRAs von John als eine IRA behandelt werden, um die steuerliche Behandlung von Ausschüttungen zu bestimmen, wenn John eine  Basis (Vermögenswerte nach Steuern) in einer seiner traditionellen, SEP- oder SIMPLE-IRAs hat.

Die folgende Formel kann verwendet werden, um den Betrag einer Ausschüttung zu bestimmen, die als nicht steuerpflichtig behandelt wird:

Basis ÷ Kontostand x Ausschüttungsbetrag = Steuerfreier Betrag

Unter Verwendung der Zahlen im obigen Beispiel würde die Formel wie folgt funktionieren:

20.000 USD ÷ 200.000 USD x 20.000 USD = 2.000 USD

Da das IRS-Formular 8606 eine integrierte Formel zur Bestimmung des steuerpflichtigen Betrags von Ausschüttungen aus Ihren traditionellen IRAs enthält, müssen Sie diese Formel möglicherweise nicht für Ausschüttungen aus Ihrer IRA verwenden.

Bei qualifizierten Plan-Konten, die einen Saldo aus Nachsteuerbeträgen enthalten, werden Ausschüttungen normalerweise so anteilig bemessen, dass sie Beträge aus Vorsteuer- und Nachsteuerguthaben enthalten. Dies bedeutet, dass Sie ähnlich wie bei IRAs nicht nur Ihren Saldo nach Steuern verteilen können.

Es gelten jedoch bestimmte Ausnahmen. Wenn Ihr Konto beispielsweise Guthaben nach Steuern enthält, die vor 1986 angefallen sind, können diese Beträge vollständig ausgeschüttet werden, was dazu führt, dass der gesamte Betrag nicht steuerpflichtig und nicht anteilig ist.

Rollover nach Steuern

Wenn Ihr Alterskontostand Beträge nach Steuern enthält, hängt es von der Art des Plans ab, für den der Rollover durchgeführt wird, ob diese Beträge verlängert werden können.

Das Folgende ist eine Zusammenfassung der Rollover-Regeln für diese Beträge:

  • IRA zu IRA : Alle Rollover-berechtigten Beträge können auf eine IRA übertragen werden. Dies beinhaltet Beträge nach Steuern.
  • IRA auf qualifizierten Plan : Alle förderfähigen Rollover-Beträge können auf einen qualifizierten Plan übertragen werden, sofern der Plan dies zulässt. Dies schließt jedoch keine Beträge nach Steuern ein. Diese Beträge können nicht von einer IRA auf einen qualifizierten Plan übertragen werden.
  • Qualifizierter Plan für die traditionelle IRA : Alle Rollover-berechtigten Beträge können auf eine traditionelle IRA übertragen werden. Dies beinhaltet Beträge nach Steuern.
  • Qualifizierter Plan zu qualifiziertem Plan : Alle Rollover-berechtigten Beträge können auf einen anderen qualifizierten Plan übertragen werden, sofern der Plan dies zulässt. Dies schließt Beträge nach Steuern ein, wenn diese Beträge als direkte Überschläge abgewickelt werden.

Das Fazit

Beachten Sie, dass dies nur eine Übersicht über die Regeln ist, die für Ihr Guthaben nach Steuern in Ihrem Rentenkonto gelten. Durch ein gründliches Verständnis der Regeln wird sichergestellt, dass Sie den richtigen Betrag in Ihr steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr einbeziehen, in dem Sie eine Ausschüttung von Ihrem Rentenkonto erhalten, und keine Steuern auf Beträge zahlen, die steuerfrei sein sollten.

Wenden Sie sich wie immer an Ihren Steuerberater, um sicherzustellen, dass Ihre Vermögenswerte nach Steuern in Ihrer Steuererklärung korrekt behandelt werden und Sie wissen, welche Steuerformulare jedes Jahr einzureichen sind.